Free Essay

莫高甘肃莫高实业发展股份有限公司 Gansu Mogao Industrial Development Co., Ltd

In: Business and Management

Submitted By gordonli266
Words 15530
Pages 63
莫高甘肃莫高实业发展股份有限公司
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD. 600543

2010 年年度报告

二○一一年四月二十三日

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告





一、 重要提示 ................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、 会计数据和业务数据摘要 ....................................................................................................4 四、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................5 五、 董事、监事和高级管理人员 ................................................................................................8 六、 公司治理结构 ......................................................................................................................10 七、 股东大会情况简介 ..............................................................................................................12 八、 董事会报告 ..........................................................................................................................13 九、 监事会报告 ..........................................................................................................................17 十、 重要事项 ..............................................................................................................................18 十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................21

1

甘肃莫高实业发展股份有限公司 一、 重要提示

2010 年年度报告

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 毕阳 未出席董事职务 独立董事 未出席董事的说明 因公未出席 被委托人姓名 崔明

(三) 立信大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四) 公司负责人姓名 主管会计工作负责人姓名 会计机构负责人(会计主管人员)姓名 赵国柱 司晓红 金宝山

公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人(会计主管人员)金宝山声明:保证年度报告中财务 报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否

二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 公司的法定中文名称缩写 公司的法定英文名称 公司的法定英文名称缩写 公司法定代表人 甘肃莫高实业发展股份有限公司 莫高股份 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD GSMG 赵国柱

(二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 贾洪文 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号 兰州财富中心 23 层 0931-8776219 0931-4890543 mgjiahw@126.com 朱晓宇 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号 兰州财富中心 23 层 0931-8776209 0931-4890543 mogaozxy@126.com 证券事务代表

(三) 基本情况简介 2

甘肃莫高实业发展股份有限公司 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱

2010 年年度报告 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 730020 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 23 层 730000 www.mogao.com mggf600543@126.com

(四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 、 、 www.sse.com.cn 公司证券部

(五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 A股 股票上市交易所 上海证券交易所 股票简称 莫高股份 股票代码 600543 变更前股票简称

(六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 公司首次注册登记地点 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 首次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 第二次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 第三次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 第四次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司聘请的会计师事务所名称 公司聘请的会计师事务所办公地址 1995 年 12 月 29 日 甘肃省玉门市玉门镇饮马农场 2004 年 4 月 12 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 6200001050045 620101712759170 71275917-0 2007 年 6 月 19 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 6200001050045 620101712759170 71275917-0 2008 年 7 月 18 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 620000000004866 620101712759170 71275917-0 2009 年 10 月 20 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 620000000004866 620101712759170 71275917-0 立信大华会计师事务所有限公司 深圳市福田区滨河路 5022 号联合广场 B 座 11 楼

3

甘肃莫高实业发展股份有限公司 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据

2010 年年度报告

单位:元 币种:人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 金额 56,180,492.72 53,122,696.83 42,138,007.73 42,396,922.81 125,565,561.61

(二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关, 按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性 金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置 交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 合计 -3,881,635.09 840,841.15 -258,915.08 1,958,039.66 808,659.76 407,768.39 金额 -392,588.95

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 42,396,922.81 125,565,561.61 2010 年末 总资产 所有者权益(或股东权益) 1,149,676,535.40 1,045,367,052.78 36,004,626.27 140,466,304.04 2009 年末 1,112,113,251.14 1,003,229,045.05 增减(%) 3.38 4.20 17.75 -10.61 本期末比上年同期末 50,645,142.88 83,085,909.70 2008 年末 1,141,422,910.86 966,998,434.10 2010 年 368,447,906.71 53,122,696.83 42,138,007.73 2009 年 330,532,453.83 40,200,026.62 36,230,610.95 本期比上年同期增减 (%) 11.47 32.15 16.30 2008 年 422,483,303.49 54,759,789.48 49,746,633.26

主要财务指标 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

2010 年 0.13 0.13 4

2009 年 0.11 0.11

本期比上年同期增减(%) 18.18 18.18

2008 年 0.17 0.17

甘肃莫高实业发展股份有限公司 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.13 4.11 4.14 0.39 2010 年末 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.26 0.11 3.69 3.65 0.44 2009 年末 3.12

2010 年年度报告 18.18 增加 0.42 个百分点 增加 0.49 个百分点 -11.36 本期末比上年同期末增减 (%) 4.49 0.17 6.66 6.78 0.47 2008 年末 5.42

四、 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表

单位:股
本次变动前 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中: 境内非国有法 人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 股份变动的批准情况 2010 年 8 月 23 日,公司有限售条件的流通股 1,117,008 股上市流通。 2、限售股份变动情况 单位:股 股东名称 北京北大资源集团有 限公司 合计 年初限售股 数 1,117,008 1,117,008 本年解除限售股 数 1,117,008 1,117,008 本年增加限售 股数 0 0 年末限售股 数 0 0 限售原 因 股改解 禁 / 解除限售日期 2010 年 8 月 23 日 / 321,120,000 100 0 0 321,120,000 100 320,002,992 320,002,992 99.65 99.65 1,117,008 1,117,008 1,117,008 1,117,008 321,120,000 321,120,000 100 100 1,117,008 0.35 -1,117,008 -1,117,008 0 0 1,117,008 比例 (%) 0.35 发行 新股 本次变动增减(+,-) 送 股 公积金 转股 其他 -1,117,008 小计 -1,117,008 本次变动后 数量 0 比例 (%) 0

5

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况

2010 年年度报告

单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证 券的种类 股票类 A股 2008 年 6 月 30 日 10.07 40,000,000 2009 年 6 月 30 日 40,000,000 发行日期 发行价格 (元) 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止 日期

2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。

(三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 持股 股东名称 股东性质 比例 (%) 甘肃黄羊河农工商(集 团)有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责 任公司 甘肃省国营八一农场 中国银行-华夏大盘精 选证券投资基金 葛志刚 五矿国际信托有限公司 青海四维信用担保有限 公司 苏剑 张思宇 代勇先 国有法人 13.31 42,729,215.00 0 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 43,065 户

0



国有法人 国有法人 境内非国有法人 境内自然人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内自然人 境内自然人 境内自然人

8.40 6.13 2.13 1.56 1.23 0.85 0.61 0.39 0.37

26,963,636.00 19,687,266.00 6,825,667.00 5,001,919.00 3,954,658.00 2,729,057.00 1,955,303.00 1,261,785.00 1,196,853.00

-1,309,858.00 0 -1,180,474.00 未知 未知 未知 未知 未知 未知

0 0 0 0 0 0 0 0 0

无 无 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃省国营八一农场 中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 葛志刚 五矿国际信托有限公司 6 持有无限售条件股份的数量 42,729,215.00 26,963,636.00 19,687,266.00 6,825,667.00 5,001,919.00 3,954,658.00 股份种类及数量 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

甘肃莫高实业发展股份有限公司 青海四维信用担保有限公司 苏剑 张思宇 代勇先 2,729,057.00 1,955,303.00 1,261,785.00 1,196,853.00

2010 年年度报告 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

报告期内,本公司实际控制人甘肃省农垦集团有限责任公司减持本公司股票 1,309,858 股,占本公司总股本的 0.41%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人 单位:元 币种:人民币 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 李宗文 1997 年 9 月 19 日 100,000,000.00 农业、农副产品、机电产品(不含小轿车) 、建筑材料、包装材料的批发零售。

(2) 实际控制人情况 ○ 法人 单位:元 币种:人民币 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 甘肃省农垦集团有限责任公司 杨树军 2004 年 5 月 10 日 565,760,000.00 国有资产的经营管理;经济信息咨询; (以下限分支机构经营) :特种药材种植、加工及销 售;农作物种植;农副食品,酒类,乳制品,水泥,硫化碱的制造及销售。

(3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

7

甘肃莫高实业发展股份有限公司 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

2010 年年度报告

五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股
报告期内 从公司领 年 姓名 职务 性别 龄 任期起始日期 任期终止日期 数 数 年初持股 年末持股 变动原因 取的报酬 总额(万 元) (税 前) 赵国柱 李金有 张金虎 李宗文 石怀仁 贾洪文 毕阳 严复海 崔明 杨英才 李大宏 魏兴坤 李福 杜广真 司晓红 会计师 副总经理兼财 金宝山 务总监 王润平 合计 副总经理 / 男 / 男 39 43 / 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 / 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 / 0 0 0 0 0 0 / 11 9 118 否 否 / 董事长 董事 董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事会副主席 监事 总经理 副总经理 副总经理兼总 女 41 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 11 否 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 46 49 48 46 50 39 48 43 44 53 55 46 50 41 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 4 4 4 4 11 2 2 2 4 4 8 11 11 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬、津 贴 否 是 是 是 是 否 否 否 否 是 是 否 否 否

赵国柱:1999 年 10 月任本公司董事、董事会秘书。2001 年 6 月至 2004 年 5 月任本公司副董事长,2004 年 5 月至 2007 年 5 月任本公司副董事长、总经理,2005 年 7 月至 2007 年 5 月任本公司党委书记。2007 年 5 月至今任本公司董事长。 李金有:曾任甘肃省物产集团公司工会主席、副书记、纪委书记、甘肃农垦事业管理办公室副主任、党委委员,现任甘 肃省农垦集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、董事,甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司监事会主席。 张金虎:曾任甘肃省农垦集团有限责任公司处长、甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司监事会主席,现任甘肃省农垦集 团有限责任公司副总经理、甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司副董事长。 李宗文:曾任甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司财务部长、总经理助理、副总经理、总经理。现任本公司董事、 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司董事长。 石怀仁:曾任甘肃省国营八一农场副场长。现任本公司董事、甘肃省国营八一农场场长、党委副书记,兼任金昌水泥(集 团)有限责任公司董事长、总经理、党委副书记。 贾洪文:曾任甘肃证券有限责任公司投资银行部项目经理,本公司董事会秘书。现任本公司董事、副总经理、董事会秘 书。 毕阳:曾任兰州市果品茶叶公司贮藏实验站技术员、甘肃农业大学食品科学与工程学院教师。现任甘肃农业大学食品科 8

甘肃莫高实业发展股份有限公司 学与工程学院院长,社会兼职:教育部高等学校高职高专食品类专业教学指导委员会副主任委员。 严复海:曾任兰州理工大学经管学院会计系副主任。现任兰州理工大学经管学院副院长。

2010 年年度报告

崔明:曾任兰州大学国际政治系助教、讲师,兰州大学管理学院副教授,现任兰州大学管理学院副教授、兰州大学出版 社社长、青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司独立董事、西北化工独立董事。 杨英才:1999 年 10 月任本公司副董事长。2001 年 6 月任本公司副董事长兼总经理。2002 年 4 月任甘肃省农垦集团有限 公司副总经理。2004 年 5 月至今任本公司监事会主席。 李大宏:曾任甘肃黄羊河农场一分场副场长、场长,甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司农业总场副场长、场长, 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司副总经理。现任甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司总经理、党委委员, 甘肃省黄羊河农场副场长,甘肃黄羊河集团种业有限责任公司董事长。 魏兴坤:曾任甘肃省饮马实业公司机关经营科科员,机关人劳部科员,2002 年 6 月任本公司监事。现任本公司饮马麦芽 厂党总支副书记,兼任综合办公室主任。 李福:曾任甘肃省国营八一农场金昌农垦麦芽厂厂长,金昌农垦公司副经理,甘肃省国营八一农场副场长。2001 年 6 月 任本公司副总经理,兼任本公司金昌麦芽厂经理。2006 年 10 月任本公司副总经理。现任本公司总经理。 杜广真:曾任本公司企划投资部副部长、部长;本公司总经理助理,兼任企划投资部部长。现任本公司副总经理。 司晓红:曾任兰石集团兰州长征机械厂会计,深圳三九医药贸易公司甘青宁销售处财务经理兼行政主管,兰州华丰会计 师事务所注册会计师,本公司独立董事,本公司总会计师。现任本公司副总经理兼总会计师。 金宝山:曾在甘肃第二会计师事务所、兰州三金会计师事务所、甘肃证券有限责任公司工作,本公司财务总监。现任本 公司副总经理兼财务总监。 王润平:曾任本公司黄羊河贸易分公司经理,本公司葡萄酒厂厂长。现任本公司副总经理。

(二) 在股东单位任职情况 姓名 李金有 张金虎 杨英才 李宗文 石怀仁 李大宏 股东单位名称 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃黄羊河农工商(集团)有限 责任公司 甘肃省国营八一农场 甘肃黄羊河农工商(集团)有限 责任公司 担任的职务 党委副书记、纪委书记 副总经理 副总经理 董事长 场长 总经理 任期起始日 期 2008-11 2008-11 2004-06 2002-07 2004-03 2007-03 任期终止日 期 是 是 是 是 是 是 是否领取报酬津 贴

在其他单位任职情况 姓名 李金有 张金虎 李宗文 其他单位名称 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 甘肃省黄羊河农场 甘肃黄羊河集团武威食品有限公司 金昌水泥(集团)有限责任公司 甘肃省黄羊河农场 甘肃黄羊河集团种业有限责任公司 担任的职务 监事会主席 副董事长 场长 董事长 董事长兼总经 理 副场长 董事长 1999-11 2007-06 1999 任期起始日期 2010 年 1 月 29 日 2010 年 1 月 29 日 2007-06 1999 任期终 止日期 是否领取报酬津 贴 否 否 否 否 否 否 否

石怀仁

李大宏

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 9

甘肃莫高实业发展股份有限公司 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序

2010 年年度报告 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事及高级管理人员经公司董 事会薪酬与考核委员会讨论通过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:坚持按劳分配与按生产要素分配相结合的原

董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据

则;坚持责任和权力、利益与风险相一致的原则;坚持先考核后兑现,严格考核、及时 兑现的原则。不在公司任职的董事(不含独立董事)津贴为每人 4 万元/年,不在公司 任职的监事津贴为每人 4 万元/年。

董事、监事和高级管理人员报 酬的实际支付情况

见本章第一项。报告期,本公司按照规定支付了董事、监事和高级管理人员报酬。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 李金有 张金虎 严复海 崔 明 董事 董事 独立董事 独立董事 副总经理 董事 董事 独立董事 独立董事 担任的职务 变动情形 聘任 聘任 聘任 聘任 聘任 离任 离任 解任 解任 变动原因 换届选举 换届选举 换届选举 换届选举 新聘任 换届选举 换届选举 任期届满 任期届满

贾洪文 何宗仁 张 海

王兴学 徐浩桐

(五) 公司员工情况 在职员工总数 公司需承担费用的离退休职工人数 专业构成 专业构成类别 生产人员 技术人员 销售人员 管理人员 其他人员 教育程度 教育程度类别 大专以上 中专技校 初中 其他 数量(人) 732 654 515 64 专业构成人数 866 53 741 236 69 1,965 0

六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》 、 、 、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法 规的要求,结合公司实际,不断完善公司法人治理结构,规范运作,公司权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间 权责明确,健全规章制度,加强信息披露工作和投资者关系管理工作,公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公 司治理准则》的要求,具体如下: 10

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

1、股东和股东大会:公司严格按照有关法律法规和《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。 、 股东大会会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面均符合相关法律法规的要求, 保证公司股东大会依法行使职权,有效提高股东大会的议事效率。充分考虑股东权利,公平对待所有股东,确保所有股 东,特别是中小股东享有平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益的事项。 2、董事和董事会:报告期内,公司董事会认真执行股东大会的各项决议,按照《公司法》《公司章程》的规定,依 、 法履行职权,董事会成员勤勉尽责,公司董事会的决策水平进一步得到提高。报告期公司共召开 5 次董事会会议,符合 《公司法》《公司章程》的规定。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会,能够有 、 效行使各自的职权,促进董事会的科学决策和公司的可持续发展。 3、监事和监事会:报告期,公司监事会在报告期切实履行监督职能,对公司董事、高级管理人员履行职责和诚信勤 勉义务进行监督和检查,对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开 5 次监事会会议,监事会成员列席了股东大会和 董事会会议。 4、关于绩效评价和激励约束机制:公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制,并加以逐步完善。公司董事、 监事津贴由股东大会批准确定,高管人员采用与公司整体经营业绩挂钩的绩效考核办法,根据考核结果决定其薪酬,并 提交董事会审议。 5、相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关者的合法权益,通过 与他们积极合作,共同推动公司持续、健康的发展。 6、信息披露和投资者关系管理:公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司 信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务,及时、准确、完整的披露公司信息,保证所有股东有平等的机 会获得信息。报告期内,公司积极开展投资者关系管理工作,加强公司与投资者的交流与沟通。在投资者关系管理上, 公司坚持诚实守信的原则,客观、真实、准确反映公司实际情况,严格遵循公平、公正、公开原则,对待股东一视同仁。 公司积极听取投资者及来访者的合理意见和建议,对投资者关心的问题,保证在不违反信息披露有关规定的前提下给予 投资者满意答复。 (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 是否独立董 事 否 否 否 否 否 否 是 是 是 本年应参加 董事会次数 5 3 3 5 5 5 5 3 3 亲自出席次 数 5 3 3 4 5 5 4 3 3 以通讯方式 参加次数 3 2 2 3 3 3 3 3 3 委托出席次 数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是否连续两 缺席次数 次未亲自参 加会议 0 0 0 1 0 0 1 0 0 否 否 否 否 否 否 否 否 否

董事姓名

赵国柱 李金有 张金虎 李宗文 石怀仁 贾洪文 毕 阳

严复海 崔 明

年内召开董事会会议次数 其中:现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数

5 2 3 0

2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

11

甘肃莫高实业发展股份有限公司 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

2010 年年度报告

本公司已根据中国证监会和上海证券交易所的要求,制订了《独立董事制度》 ,并经公司五届八次董事会审议通过;制订 了《独立董事年报工作制度》 ,并经公司五届九次董事会审议通过。 报告期内,公司三名独立董事尽职尽责,按时出席董事会会议,按照法律、法规和《公司章程》的规定,积极履行独立 董事职责,参与公司各项重大事项的决策。对公司重大事项、关联交易、利润分配、对外担保和规范运作等均发表了独 立意见,为公司董事会科学决策起到了积极作用,维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。

(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

是否 独立 完整 业务方面 独立完整 情况 是 公司拥有独立的产、供、销体系和生产辅助系统,设立了独立的供应部和销售部,拥有独 立的银行帐号,独立开展业务,独立纳税。公司与控股股东实际从事的业务不同,不存在 同业竞争情况。控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。 公司董事、 监事及高级管理人员均通过合法有效的法律程序选举或聘任产生, 不存在法律、 人员方面 独立完整 情况 是 法规和其他规范性文件限制或禁止的兼职情况, 目前公司的高级管理人员、 核心技术人员 和财务人员均不在控股股东任职。公司设有人力资源部,建立了独立的劳动、人事和工资 管理制度,完全独立地管理自身劳动、人事和工资事务,全体员工拥有独立的社会保障和 工薪报酬等管理账户。各分公司员工的人事档案、社会保障账户均由本公司统一管理。 资产方面 独立完整 情况 机构方面 独立完整 情况 财务方面 独立完整 情况 是 是 是 公司拥有独立完整的生产经营系统及配套设施, 公司生产经营的全部生产设备、 主要辅助 生产系统为公司自己所有,并办理了产权证明。与生产经营活动相关的房产、土地全部界 定清楚,商标使用权、特许经营权等知识产权亦独立拥有。 公司按照《公司法》《证券法》等法律、法规以及本公司章程的规定,建立健全法人治理 、 结构, 逐步建立了适应公司发展要求的组织机构。 公司拥有独立完整的组织机构和独立的 职能部门,各部门分工明确、各司其职。公司及下属各分公司(厂)的生产经营场所和办 公场所均与控股股东完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形。 公司设立了资产财务管理部,拥有独立、完整的会计核算体系,独立开立银行账户,不存 在与控股股东共用银行账户的情形。 公司能够独立作出财务决策, 不存在控股股东干预公 司资金使用的情况。 情况说明

对公司 产生的 影响

改进 措施

(四) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内,公司根据《甘肃莫高实业发展股份有限公司高级管理人员薪酬与考核实施办法(试行) 》的规定,对公司高级 管理人员进行了考核,并按照考核情况发放薪酬。

(五) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否

(六) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 本公司已按照中国证监会的要求,制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》 ,并经公司五届二十四次董事会审议通 过。

七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 12

甘肃莫高实业发展股份有限公司 会议届次 2009 年度股东大会 召开日期 2010 年 5 月 31 日 决议刊登的信息披露报纸 《中国证券报》《上海证券报》《证 、 、 券时报》

2010 年年度报告 决议刊登的信息披露日期 2010 年 6 月 1 日

2010 年 5 月 31 日,本公司以现场方式召开了 2009 年度股东大会,出席本次会议的股东及股东代理人共 4 人,代表 公司有表决权股份 102,120,350 股,占公司总股本的 31.80%。会议经审议并通过如下议案: 《2009 年度董事会工作报 (1) 告》(2) 。 《2009 年度监事会工作报告》(3) 。 《独立董事 2009 年度述职报告》(4) 。 《2009 年度报告及摘要》(5) 。 《2009 年度财务决算报告》(6) 。 《2009 年度利润分配方案》(7) 。 《关于续聘会计师事务所的议案》(8) 。 《公司募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》(9) 。 《关于公司董事会换届选举的议案》(10) 。 《关于公司监事会换届选举的议案》 。

(二) 临时股东大会情况 会议届次 2010 年第 1 次临时股 东大会 2010 年第 2 次临时股 东大会 召开日期 2010 年 1 月 20 日 2010 年 5 月 7 日 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

《中国证券报》 上海证券报》 证券时报》 2010 年 1 月 21 日 、 《 、 《 《中国证券报》 上海证券报》 证券时报》 2010 年 5 月 8 日 、 《 、 《

(1)2010 年 1 月 20 日,本公司以现场方式召开了 2010 年第 1 次临时股东大会,出席本次会议的股东及股东代理人 共 4 人,代表公司有表决权股份 100,689,975 股,占公司总股本的 31.36%。会议经审议并通过《关于变更公司审计机构 的议案》 。 (2)2010 年 5 月 7 日,本公司以现场和网络投票相结合的方式召开了 2010 年第 2 次临时股东大会,出席本次会议 的股东及股东代理人共 75 人,代表公司有表决权股份 101,403,907 股,占公司总股本的 31.58%。其中,出席现场会议的 股东及股东代理人共 5 人,代表公司有表决权股份 99,578,863 股,占公司总股本的 31.01%;参加网络投票的股东 70 人, 代表公司有表决权股份 1,825,044 股,占公司总股本的 0.57%。会议经审议并通过如下议案: (1) 《关于变更部分募集资 金投向的议案》(2) 。 《关于用募集资金置换已投入募投项目的自有资金与发行费用的议案》 。

八、 董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、2010 年公司经济运行保持了良好发展势头,主要经济指标与去年同期相比均有较好的增幅。特别是葡萄酒产业, 公司坚持科学发展,创新服务理念,把握优势先机,扩大经营硕果,狠抓品牌建设,延伸市场渠道,取得了令业界瞩目、 市场震动、行业钦佩的骄人业绩。主要表现在成熟市场巩固,优势市场拓展,新兴市场提速,潜力市场凸显。截止 2010 年末, 公司实现营业收入 36,844.79 万元, 比上年同期增长了 11.47%, 实现净利润 4213.80 万元, 比上年同期增长了 16.30%。 截止 2010 年末, 公司实现营业收入 368,447,906.71 元, 同比增长 11.47%, 实现净利润 42,138,007.73 元, 同比增长 16.30%, 公司经营状况平稳增长。2010 年会计报表主要项目变化情况如下: (1)货币资金年末余额比年初余额增加 65,487,822.42 元,增加比例为 16.93%,增加原因为:本年加强大麦芽货款 的回收。 (2)应收票据年末余额比年初余额减少 12,145,336.12 元,减少了 89.58%,主要原因为:本年度公司客户改变结算 方式所致。 (3)应收账款年末余额比年初余额减少 17,410,464.04 元,减少比例为 19.01%,主要原因为:本年加强了葡萄酒货 款和两个麦芽厂货款的回收。 (4)预付款项年末余额比年初余额增加 1,678,593.46 元,增加比例为 47.56%,增加原因为预付货款。 (5)存货年末余额比年初余额减少 33,749,076.76 元,减少比例为 12.82%,减少原因为:麦芽厂本年采购原材料(大 麦)的数量及金额与上年同期相比有所减少。 (6)在建工程年末余额比年初余额增加 6,518,601.20 元,增加比例为 23.10%,增加原因为:酒庄工程投入金额增 加。 (7)预收款项年末余额比年初余额增加 6,738,707.23 元,增加比例为 42.29%,增加原因:预收货款增加所致。 (8)营业收入本年金额比上年金额增加 37,915,452.88 元,增加比例为 11.47%,增加原因为:农业种植及其加工品 13

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收入的增加。

2010 年年度报告

2、集中精力,加强葡萄酒市场建设。报告期,公司集中精力,大力加强葡萄酒市场建设,葡萄酒产业保持了产销两 旺的良好势头。公司从推广、招商、产品三个方面入手,积极推动“四个一”营销工程。一是加快葡萄酒市场网络建设。 2010 年公司进一步细分市场,新设立酒嘉分公司、陇东分公司、川渝分公司、鄂鲁分公司、津冀分公司、闽赣分公司等 六家葡萄酒销售分公司,目前公司已在全国设立 17 家营销分公司。二是持续提升品牌形象,拉动市场招商和销售。三是 加速后备队伍的建设。为加快市场建设步伐,公司在今年上半年从各大专院校招聘 100 名应届毕业生,充实葡萄酒销售 队伍。成立了培训部,对销售队伍进行系统培训。四是进一步完善了以增长速率为核心的销售人员绩效考核办法和管理 人员任用制度。 3、克服困难,麦芽产业经营有所好转。报告期,针对麦芽产业发展实际,公司采取一系列应对措施,一是增强忧患 意识和风险意识,团结全体员工共渡难关;二是进一步加大市场开发力度,拓宽销售渠道;三是贷款清零,使用募集资 金补充流动资金,降低财务费用;四是做好成本控制工作,厉行节约。在此基础上,公司进一步改革麦芽产业,制定了 麦芽厂“自主经营、自负盈亏、独立核算”的经营管理体制。目前,麦芽产业经营形势有所好转。 4、提升品牌,莫高葡萄酒荣获多项大奖。2010 年 11 月,经中国品牌价值评估中心评估审核, “莫高”品牌和“莫高 金爵士”品牌双双荣膺“中国著名品牌” ,成为甘肃省唯一荣获此殊荣的葡萄酒品牌。这是公司继 2009 年 4 月“莫高” 商标认定为“中国驰名商标” 月荣获“中国酒类十大最有价值品牌”“中国五大葡萄酒品牌”和“甘肃省唯一代表性 ,9 、 品牌”后,再次荣获的国家级奖项,标志着“莫高”品牌形象和价值得到进一步提升。特别是在本次评选中, “莫高金爵 士”也获得了“中国著名品牌” ,充分印证了“莫高金爵士”的品质优势和品牌优势得到大众进一步认可, “莫高金爵士” 成为国内高端品牌的代表,让我们看到了“莫高金爵士”在全国葡萄酒行业中的地位正在发生重大变化。这个荣誉也为 “莫高金爵士”走出甘肃,占领全国高端市场打下了坚实的基础。同月,在中国绿色食品 2010 上海博览会上,莫高葡萄 酒荣获“畅销产品奖” 。标志着莫高品牌已从一个区域品牌成为名副其实的全国著名品牌。 5、调整结构,葡萄酒高端产品成为主导。报告期,公司葡萄酒新品研发再上台阶,产品线更加丰富,全年开发新产 品 17 款。公司新品研发突出两个特点,一是个性化产品更加丰富,满足了不同市场的需求。二是高端产品研发力度加大, 为适应公司的精品路线、高端路线,公司推出了马扎罗、1099 金爵士,极大的提升了莫高葡萄酒在中国葡萄酒行业的地 位。 6、加强合作,稳步推进葡萄酒合资项目。报告期,公司进一步加强与希腊投资方的合作,稳步推进合资项目建设。 一是完成了试验田的建设工作,进行生物学特性观察和适应性品种筛选,为葡萄种植基地建设奠定了基础工作。二是完 成了合资公司的注册登记工作。 公司是否披露过盈利预测或经营计划:否

1、 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 大麦芽及其 副产品 农业种植及 其加工品 药品 233,405,517.60 32,200,936.14 91,251,885.67 15,091,701.76 60.90 53.13 18.07 21.90 19.96 5.31 102,492,399.21 89,219,633.51 12.95 5.43 2.51 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比上年 增减(%) 增加 2.48 个百分点 减少 0.62 个百分点 增加 7.38 个百分点

2、 对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否

(二) 公司投资情况 14

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位:万元

报告期内投资额 投资额增减变动数 上年同期投资额 投资额增减幅度(%)

5,848.5 3,353.4 2,495.1 134.40

1、 募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 份 2008 合计 募集方 式 非公开 发行 / 389,790,000.00 389,790,000.00 58,484,627.08 58,484,627.08 172,254,412.08 172,254,412.08 217,535,587.92 217,535,587.92 募集资金总额 本年度已使用募集 资金总额 已累计使用募集资 金总额 尚未使用募集资金 总额 尚未使用募集资 金用途及去向 募集资金专户存 放 /

2、 承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 募集资金拟投 入金额 募集资金实际投 入金额 符合 计划 进度 项目进 度 预 计 收 益 是否 符合 预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明

承诺项目名 称

是否 变更 项目

产生 收益 情况

莫高国际酒 庄项目 葡萄酒营销 网络建设项 目 新增 2 万亩 酿酒葡萄基 地及榨汁发 酵站项目 合计



114,050,000.00

106,518,337.38



93.40%





187,828,000.00

30,409,226.78



16.19%





87,912,000.00

35,326,847.92



40.18%



/

389,790,000.00

172,254,412.08

/

/

/

/

/

/

3、 非募集资金项目情况 报告期内,公司无非募集资金投资项目。

(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影 响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。

(四) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容

15

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

决议刊 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 登的信 息披露 日期 第五届董 事会第二 十三次会 议 2010 年 4 月 16 日 1、 《关于变更部分募集资金投向的议案》 。2、 《关于用募集资金置换 已投入募投项目的自有资金与发行费用的议案》 。3、 《关于召开公司 2010 年度第二次临时股东大会的议案》 。 1、 《2009 年度董事会工作报告》 2、 。 《2009 年度总经理工作报告》 3、 。 《独立董事 2009 年度述职报告》4、2009 年度报告及摘要》5、2009 。《 。《 第五届董 事会第二 十四次会 议 2010 年 4 月 22 日 年度财务决算报告》 。6、 《2009 年度利润分配方案》 。7、 《2010 年第 一季度报告》 《关于续聘会计师事务所的议案》 《公司募集资 。8、 。9、 金存放与实际使用情况的专项报告》 10、 。 《公司外部信息使用人管理 制度》 。11、 《公司内幕信息知情人管理制度》 。12、 《公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》 。13、 《关于公司 2010 年度日常关联交易 预案》 。14、 《关于公司董事会换届选举的议案》 。15、 《关于召开公司 2009 年度股东大会的议案》 。 1、选举赵国柱为公司董事长。2、经董事长赵国柱提名,聘任贾洪文 第六届董 事会第一 次会议 为公司董事会秘书。3、经董事长赵国柱提名,聘任李福为公司总经 2010 年 5 月 31 日 理。4、经总经理李福提名,聘任杜广真、司晓红、金宝山、王润平、 贾洪文为公司副总经理。5、经总经理李福提名,聘任金宝山为公司 财务总监。6、经总经理李福提名,聘任司晓红为公司总会计师。7、 《关于公司董事会专门委员会组成人员的议案》 。 第六届董 事会第二 次会议 第六届董 事会第三 次会议 2010 年 8 月 20 日 2010 年 10 月 27 日 1、 《公司 2010 年半年度报告及摘要》 《关于公司募集资金存放与 。2、 实际使用情况的专项报告》 。 《 中 国 证 券 报 》 2010 年 、 《 上 海 证 券 报 》 8 月 21 、 《证券时报》 日 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 2010 年 6月1日 《 中 国 证 券 报 》 2010 年 、 《 上 海 证 券 报 》 4 月 24 、 《证券时报》 日 《 中 国 证 券 报 》 2010 年 、 《 上 海 证 券 报 》 4 月 17 、 《证券时报》 日

1、 《公司 2010 年第三季度报告》 。

未公告

2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,董事会认真贯彻执行了股东大会通过的关于变更部分募集资金投向和用募集资金置换已投入募投项目的自有 资金与发行费用等决议。

3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审会计师进场年审前,委员会各成员认真审阅了公司编制的 2010 年度财务会计报表,认为财 务报告内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定,所包含的信息能够从各个方面真实的反映公司本年度 的财务状况和经营成果。 在年审注册会计师进场后,加强与年审注册会计师的沟通,并在年审注册会计师出具初步设计意见后再一次审阅了公司 财务会计报表,各成员认为:公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司整体财务状况和经营成果。 此外,审计委员会对公司的审计机构立信大华会计师事务所有限公司的审计工作进行了调查和评估,认为该所业务素质 良好、勤勉尽责,遵循执业准则,较好的完成了各项审计任务。因此提请董事会继续聘任该所为公司 2011 年度审计机构。

4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 16

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》及其《薪酬与考核委员会工作细则》的要求,认真履行各项 职责,对公司董事、监事及高级管理人员的履行职责情况进行了绩效考核,并审核了董事、监事及高级管理人员的薪酬 方案,认为公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬符合实际收入。

5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 报告期内,本公司制定了《公司外部信息使用人管理制度》 ,并经公司第五届董事会第二十四会议审议通过。

6、 内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况?否

(五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 鉴于公司正处在快速发展期,新建项目资金需求量较大。 未用于分红的资金留存公司的用途 项目建设

九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况
召开会议的次数 监事会会议情况 公司于 2010 年 4 月 16 日以传真方式召开第五届监事 会第十六次会议,会议应参加表决监事 3 人,实际参 会议合法有效。 公司于 2010 年 4 月 22 日召开第五届监事会第十七次 会议,本次会议应到监事 3 人,实到监事 3 人,会议 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 公司于 2010 年 5 月 31 日召开第六届监事会第一次会 议,本次会议应到监事 3 人,实到监事 2 人,监事杨 英才因公未出席会议。监事李大宏主持了本次会议, 会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 公司于 2010 年 8 月 20 日以传真方式召开第六届监事 会第二次会议,会议应参加表决的监事 3 人,实际参 加表决的监事 3 人。根据《公司法》和本公司章程规 定,会议合法有效。 公司于 2010 年 10 月 27 日以传真方式召开第六届监事 会第三次会议,会议应参加表决的监事 3 人,实际参 加表决的监事 3 人。根据《公司法》和本公司章程规 定,会议合法有效。 1、 《公司 2010 年第三季度报告》 。 1、 《2010 年半年度报告及摘要》 。2、 《关于公司募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》 。 1、选举杨英才先生为公司监事会主席。2、选举李大宏先生为公 司监事会副主席。 1、 《2009 年度监事会工作报告》 《2009 年度报告及摘要》 。2、 。3、 《2009 年度财务决算报告》 。4、 《2009 年度利润分配方案》 。5、 《2010 年第一季度报告》 。6、 《公司募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》 《关于公司监事会换届选举的议案》 。7、 。 1、 《关于变更部分募集资金投向的议案》 。2、 《关于用募集资金 。 加表决董事 3 人,根据《公司法》和本公司章程规定, 置换已投入募投项目的自有资金与发行费用的议案》 5 监事会会议议题

(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司监事会按照有关法律、法规及《公司章程》的规定,对公司依法运作、董事会执行股东大会决议情况、 公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了有效监督。公司监事会认为,公司能够严格按照《公司法》《证券法》等 、 有关法律、法规及规范性文件的要求规范运作,董事会严格执行股东大会各项决议,公司董事、高级管理人员勤勉尽职、 依法行使职权。 17

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内,公司监事会依法对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的监督检查。2009 年度公司严格按照有关法 律、法规及公司《财务管理制度》等有关制度的要求开展财务活动,2009 年度财务报告真实的反映了公司的财务状况和 经营成果。立信大华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告是客观公正的。

(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内,公司严格按照募集资金管理规定使用募集资金,使用暂时闲置的募集资金补充流动资金、变更募集资金投向 事项履行了审批程序,不存在违法违规的情形。

(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期,公司不存在收购出售资产的情况。

(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司与关联方本着公平公正、互惠互利的原则签署了关联交易合同,并按规定由公司股东大会审议通过。公 司监事会认为公司与关联方发生的关联交易已经过必要的审批程序,且关联交易定价公平、合理,不存在损害公司利益 和中小股东利益的情况。

十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。

(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易

单位:元 币种:人民币
关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交易价 格 关联交易金 额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 交易价格 市场 价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因

关联交易方

关联关 系

关联交易 类型

甘肃省农垦 集团有限责 任公司 甘肃黄羊河 农工商(集团)

参股股 东 控股股 东

接受劳务

土地 租金 代付 电费

协 议 约定 市 场 定价 18 435,066.67 4.21 1,200,000.00 1,200,000.00 100

银 行 存款 银 行 存款

水电汽等 其他公用

甘肃莫高实业发展股份有限公司 有限责任公 司 甘肃亚盛实 业(集团)股份 有限公司 甘肃省农垦 集团有限责 任公司 其他关 联人 事业费用 (购买) 购买商品 材料 采购 销售 销售商品 葡萄 酒 合计 随 行 就市 统 一 市 场 价 / / 4,534,956.24 1,848,034.19 0.88 2,080.00 1,051,855.38 1.98 银 行 存款

2010 年年度报告

2,080.00

参股股 东

银 行 存款 / / /

(六) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。

(2) 承包情况 本年度公司无承包事项。

(3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。

2、 担保情况 本年度公司无担保事项。

3、 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。

4、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。

(七) 承诺事项履行情况 1、 本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 原聘任 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 10 11 立信大华会计师事务所有限公司 现聘任 立信大华会计师事务所有限公司 500,000.00

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内,公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 19

甘肃莫高实业发展股份有限公司 处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。

2010 年年度报告

(十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否

(十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。

(十二) 信息披露索引 事项 《莫高股份 2010 年第 1 次临时股东大 会资料》 《莫高股份 2010 年第 1 次临时股东大 会决议公告》 《莫高股份 2010 年第 1 次临时股东大 会法律意见书》 《莫高股份第五届董事会第二十三次 会议决议公告》 《莫高股份第五届监事会第十六次会 议决议公告》 《莫高股份关于召开 2010 年第 2 次临 时股东大会的通知》 《莫高股份关于变更部分募集资金投 向的公告》 《莫高股份第五届董事会第二十四次 会议决议公告》 《莫高股份第五届监事会第十七次会 议决议公告》 《莫高股份关于召开 2009 年度股东大 会的通知》 《莫高股份 2010 年度日常关联交易公 告》 《莫高股份控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明》 《莫 高 股 份 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度》 《莫 高 股 份 内 部 信 息 知 情 人 管 理 制 度》 《莫高股份年报信息披露重大差错责 任追究制度》 《莫高股份 2009 年度报告》 《莫高股份 2010 年第 1 季度报告》 刊载的报刊名称及版面 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 20 刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径 www.sse.com.cn

2010 年 1 月 19 日 2010 年 1 月 21 日 2010 年 1 月 21 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

甘肃莫高实业发展股份有限公司 《莫高股份 2010 年第 2 次临时股东大 会资料》 《莫高股份关于举行 2009 年年度报告 业绩网上说明会的公告》 《莫高股份 2010 年第 2 次临时股东大 会决议公告》 《莫高股份 2010 年第 2 次临时股东大 会法律意见书》 《莫高股份 2009 年度股东大会资料》 《莫高股份 2009 年度股东大会决议公 告 《莫高股份 2009 年度股东大会法律意 见书 《莫高股份第六届董事会第一次会议 决议公告》 《莫高股份第六届监事会第一次会议 决议公告》 《莫高股份有限售条件的流通股上市 公告》 《莫高股份第六届董事会第二次会议 决议公告》 《莫高股份第六届监事会第二次会议 决议公告》 《莫高股份 2010 年半年度报告》 《莫高股份 2010 年第 3 季度报告》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 2010 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 2010 年 5 月 8 日 2010 年 5 月 8 日 2010 年 5 月 22 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 8 月 17 日 2010 年 8 月 21 日 2010 年 8 月 21 日 2010 年 8 月 21 日 2010 年 10 月 28 日

2010 年年度报告 www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

www.sse.com.cn

十一、 财务会计报告 公司年度财务报告已经立信大华会计师事务所有限公司注册会计师张燕、邱俊洲审计,并出具了标准无保留意见的 审计报告。

(一) 审计报告 审计报告 立信大华审字[2011]209 号 甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称莫高股份)的财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产 负债表和资产负债表,2010 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是莫高股份管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编 21

甘肃莫高实业发展股份有限公司 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任

2010 年年度报告

制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,莫高股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了莫高股份 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

立信大华会计师事务所有限公司

中国注册会计师

张燕

中国 · 北京

中国注册会计师

邱俊洲

二○一一年四月二十一日

(二) 财务报表

22

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 流动资产: 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23 0 11,013,975.57 815,543.09 13,552,911.46 18,857,230.67 19,263,680.67 28,985,158.29 30,402,066.89 323,172,606.75 34,737,960.00 304,569,184.62 28,219,358.80 2,000,000.00 730,909,604.12 715,290,505.61 214,965,390.87 238,604,362.59 8,223,579.41 7,338,313.78 1,412,486.00 48,764,895.71 5,207,816.96 13,557,822.12 65,413,170.87 3,529,223.50 452,335,435.17 386,847,612.75 附注 期末余额 年初余额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 24 1,045,367,052.78 184,260,033.05 74,052,095.37 321,120,000.00 465,934,924.36 4,858,547.30 14,026,368.33 104,309,482.62 9,167,821.03 90,283,114.29 19,111,852.64 2,374,424.67 9,971,570.91 36,151,628.35 22,673,637.72 418,766,931.28 1,149,676,535.40

2010 年年度报告

396,822,745.53 1,112,113,251.14

38,267,660.63 15,934,930.49

2,862,289.24 12,727,802.63

410,035.02 25,367,911.39

95,570,629.40

9,167,821.03

4,145,755.66 13,313,576.69 108,884,206.09

321,120,000.00 465,934,924.36

64,087,997.79

152,086,122.90

1,003,229,045.05

甘肃莫高实业发展股份有限公司 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 1,045,367,052.78 1,149,676,535.40

2010 年年度报告

1,003,229,045.05 1,112,113,251.14

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红

会计机构负责人:金宝山

25

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一 年 内 到 期 的非 流 动 资 产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 26 33,708,285.17 37,434,420.75 430,007,692.63 1,181,362,613.34 422,021,000.53 1,135,988,700.04 11,013,975.57 815,543.09 13,552,911.46 28,985,158.29 30,402,066.89 198,780,309.74 3,324,060.00 177,486,931.26 16,859,358.80 187,904,189.03 182,904,189.03 751,354,920.71 713,967,699.51 42,885,227.49 209,032,875.98 11,149,702.08 235,402,569.72 1,412,486.00 49,071,296.90 4,715,592.76 13,557,822.12 67,759,978.10 3,332,546.00 444,237,441.58 382,765,081.49 附注 期末余额 年初余额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一 年 内 到 期 的非 流 动 负 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合 计 负债和所有者权益(或 股东权益)总计 1,181,362,613.34 1,059,878,024.57 198,771,004.84 74,052,095.37 321,120,000.00 465,934,924.36 4,858,547.30 14,026,368.33 121,484,588.77 9,167,821.03 107,458,220.44 25,041,958.89 35,515,696.66 2,287,981.65 10,904,298.07

2010 年年度报告 15,323,271.97 2,836,035.56 12,518,802.95

410,035.02 44,095,020.44

112,617,586.69

9,167,821.03

4,145,755.66 13,313,576.69 125,931,163.38

321,120,000.00 465,934,924.36

64,087,997.79

158,914,614.51 1,010,057,536.66

1,135,988,700.04

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红

会计机构负责人:金宝山

27

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、营业总收入 其中:营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 42,138,007.73 42,138,007.73 36,230,610.95 36,230,610.95 0.13 0.13 0.11 0.11 56,180,492.72 1,245,964.40 4,303,760.29 392,588.95 53,122,696.83 10,984,689.10 42,138,007.73 42,138,007.73 39,961,851.66 494,529.82 256,354.86 60,000.00 40,200,026.62 3,969,415.67 36,230,610.95 36,230,610.95 1,958,039.66 10,533,695.69 82,583,529.45 32,072,305.37 -6,760,588.24 -315,612.83 7,687,704.08 60,591,753.88 23,231,665.72 -7,611,778.84 18,788,167.89 314,225,453.65 196,112,124.21 290,570,602.17 187,883,089.44 本期金额 368,447,906.71 368,447,906.71 上期金额 330,532,453.83 330,532,453.83

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红
28

会计机构负责人:金宝山

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 49,820,487.91 41,964,207.09 60,805,177.01 10,984,689.10 49,820,487.91 45,933,180.40 3,968,973.31 41,964,207.09 63,939,708.27 1,069,598.05 4,204,129.31 45,688,921.44 440,313.82 196,054.86 本期金额 339,985,248.82 178,616,400.44 10,305,280.01 69,205,130.08 23,637,983.31 -6,752,502.59 1,033,249.30 上期金额 302,858,641.68 164,307,165.48 7,598,385.53 57,700,129.73 19,358,102.93 -7,601,509.54 15,807,446.11

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红

会计机构负责人:金宝山

29

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 30 60,536,129.53 32,000,000.00 54,207,686.81 32,458,390.34 191,000,000.00 191,000,000.00 500,000.00 30,000,000.00 1,958,390.34 28,984,094.45 54,668,211.41 51,645,653.11 343,694,937.77 125,565,561.61 29,170,160.76 41,886,614.32 32,876,858.44 264,887,564.78 140,466,304.04 10,955,179.22 469,260,499.38 208,396,978.80 16,799,010.43 405,353,868.82 160,953,931.26 458,305,320.16 388,554,858.39 本期金额 上期金额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 65,487,822.42 386,847,612.75 452,335,435.17 92,536,129.53 -60,077,739.19

2010 年年度报告

54,207,686.81 136,792,313.19

100,000,000.00

100,000,000.00 152,000,000.00 723,875.00

152,723,875.00 -52,723,875.00

224,534,742.23 162,312,870.52 386,847,612.75

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红

会计机构负责人:金宝山

31

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 61,472,360.09 382,765,081.49 444,237,441.58 248,448,640.26 134,316,441.23 382,765,081.49 150,475,875.00 -50,475,875.00 100,000,000.00 150,000,000.00 475,875.00 100,000,000.00 33,778,286.13 -33,778,286.13 121,760,584.68 68,239,415.32 28,778,286.13 5,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 21,760,584.68 100,000,000.00 9,683,130.08 407,571,785.42 186,839,294.40 27,568,923.25 52,519,830.33 45,393,091.22 312,321,139.20 95,250,646.22 102,545,037.13 448,983,055.42 122,517,308.77 26,317,219.64 41,110,605.46 28,352,821.61 218,297,955.48 230,685,099.94 397,888,655.34 346,438,018.29 本期金额 上期金额

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红
32

会计机构负责人:金宝山

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减: 库存 股 专 项 储 备 一 般 风 险 准 备 少 数 股 东 权 益

实收资本(或 股本)

资本公积

盈余公积

未分配利润

其 他

所有者权益合计

一、 上年年末 余额 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、 本年年初 余额 三、 本期增减 变动金额 (减 少以 “-” 号 填列) (一) 净利润 (二) 其他综 合收益 上述 (一) 和 (二)小计 (三) 所有者 投入和减少 资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者 权益的金额 3.其他 (四) 利润分 配 1.提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 (或股东) 的 分配 4.其他 (五) 所有者 权益内部结 转 1.资本公积 转增资本 (或 股本)

321,120,000.00

465,934,924.36

64,087,997.79

152,086,122.90

1,003,229,045.05

321,120,000.00

465,934,924.36

64,087,997.79

152,086,122.90

1,003,229,045.05

9,964,097.58

32,173,910.15

42,138,007.73

42,138,007.73

42,138,007.73

42,138,007.73

42,138,007.73

9,964,097.58 9,964,097.58

-9,964,097.58 -9,964,097.58

33

甘肃莫高实业发展股份有限公司 2.盈余公积 转增资本 (或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 (六) 专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、 本期期末 余额

2010 年年度报告

321,120,000.00

465,934,924.36

74,052,095.37

184,260,033.05

1,045,367,052.78

单位:元 币种:人民币
上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本(或 股本) 减: 资本公积 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 备 一、上年年末余 额 加: 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 三、本期增减变 动金额(减少以 “-”号填列) (一)净利润 (二)其他综合 收益 上述 (一)(二) 和 小计 (三)所有者投 入和减少资本 1. 所有者投入资 本 2. 股份支付计入 所有者权益的金 额 3.其他 34 36,230,610.95 36,230,610.95 36,230,610.95 36,230,610.95 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 27,837,769.53 36,230,610.95 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 124,248,353.37 966,998,434.10 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 124,248,353.37 966,998,434.10 未分配利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (四)利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 (或 股东)的分配 4.其他 (五)所有者权 益内部结转 1. 资本公积转增 资本(或股本) 2. 盈余公积转增 资本(或股本) 3. 盈余公积弥补 亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余 额 321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 152,086,122.90 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 8,392,841.42 -8,392,841.42 -8,392,841.42

2010 年年度报告

142,720,000.00

-142,720,000.00

1,003,229,045.05

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红

会计机构负责人:金宝山

35

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额 项目 减: 资本公积 库存 股 专 项 储 备 64,087,997.79 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计

实收资本(或 股本)

一、 上年年末 余额 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、 本年年初 余额 三、 本期增减 变动金额 (减 少以 “-” 号 填列) (一) 净利润 (二) 其他综 合收益 上述 (一) 和 (二)小计 (三) 所有者 投入和减少 资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者 权益的金额 3.其他 (四) 利润分 配 1.提取盈余 公积 2. 提 取 一 般 风险准备 3.对所有者 (或股东) 的 分配 36 9,964,097.58 -9,964,097.58 49,820,487.91 49,820,487.91 49,820,487.91 49,820,487.91 9,964,097.58 39,856,390.33 49,820,487.91 321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 158,914,614.51 1,010,057,536.66 321,120,000.00 465,934,924.36 158,914,614.51 1,010,057,536.66

9,964,097.58

-9,964,097.58

甘肃莫高实业发展股份有限公司 4.其他 (五) 所有者 权益内部结 转 1.资本公积 转增资本 (或 股本) 2.盈余公积 转增资本 (或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 (六) 专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、 本期期末 余额 321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 198,771,004.84

2010 年年度报告

1,059,878,024.57

单位:元 币种:人民币
上年同期金额 一 项目 实收资本(或 股本) 减: 资本公积 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 备 一、 上年年末 余额 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、 本年年初 余额 三、 本期增减 变动金额 (减 少以 “-” 号 填列) (一) 净利润 37 41,964,207.09 41,964,207.09 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 33,571,365.67 41,964,207.09 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 125,343,248.84 968,093,329.57 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 125,343,248.84 968,093,329.57 未分配利润 所有者权益合计

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (二) 其他综 合收益 上述 (一) 和 (二)小计 (三) 所有者 投入和减少 资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者 权益的金额 3.其他 (四) 利润分 配 1.提取盈余 公积 2. 提 取 一 般 风险准备 3.对所有者 (或股东) 的 分配 4.其他 (五) 所有者 权益内部结 转 1.资本公积 转增资本 (或 股本) 2.盈余公积 转增资本 (或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 (六) 专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、 本期期末 余额 321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 158,914,614.51 142,720,000.00 -142,720,000.00 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 -8,392,841.42 41,964,207.09

2010 年年度报告

41,964,207.09

8,392,841.42

-8,392,841.42

1,010,057,536.66

法定代表人:赵国柱

主管会计工作负责人:司晓红

会计机构负责人:金宝山

38

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (三) 公司概况

2010 年年度报告

甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称"本公司")前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司,经甘肃省人民政府以甘 政函[1995]29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日成立, 股本为 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30 日,经甘肃省人民政府甘政函 [1998]20 号文件批准, 本公司股本增至 2,100.00 万元, 新增股本 600 万元, 全部以货币资金投入, 1:1 的比例折股。 按 1999 年 12 月 18 日,经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文件批准, 本公司股本增至 8,240.00 万元, 新增股本 6,140.00 万元。 全部由新增股东投入,其中甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司以经评估确认后的部分净资产 5,145.70 万元按 1.36:1 的比例折股 3,769.00 万股,占变更后股份总额的 45.74%;甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产 1,918.55 万 元按 1.36:1 的比例折股 1,410.00 万股,占变更后股份总额的 17.11%;甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净 资产 982 万元按 1.36:1 的比例折股 721 万股, 占变更后股份总额的 8.75%; 其他股东以货币资金投资 326.40 万元, 1.36:1 按 的比例折股 240 万股,占变更后股份总额的 2.91%。 (增资扩股时,本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999) 第 035 号评估报告评估,经评估确认后的每股净资产为 1.36 元,故各股东新投入资本均按 1.36:1 的比例折股。 )本公司股 东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股 2,100.00 万股,占变更后股份总额的 25.49%。本公 司增资后, 1999 年 12 月 22 日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取 6200001050045 号企业法人营业执照, 于 股本 为人民币 8,240.00 万元。 2004 年 3 月 9 日,根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5 号文核准,本公 司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了 5,600.00 万股人民币普通股 (A 股) 每股面值 1 元, , 发行价格 5.68 元。 变更后本公司注册资本为 13,840.00 万元, 截至 2004 年 4 月 12 日止本公司已办理完工商变更登记, 领取 6200001050045 (2-2)号企业法人营业执照。2004 年 3 月 24 日,经上海证券交易所上证上字[2004]25 号《关于甘肃莫高实业发展股份 有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准,本公司 5,600.00 万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。 根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会决议,公司拟向特定对象非公开 发行股票,发行数量为 3,000 万股至 4,000 万股,向单个投资者发行股票的数量不超过 800 万股,募集资金主要用途为莫 高国际酒庄项目、 葡萄酒营销网络建设项目及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。 2008 年 4 月 28 日经中国证券 监督管理委员会证监发行【2008】735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股股票不超过 4,000 万股。 本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有限公司、华宝信托投资有限责任 公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公司、吴荣荃、王毅发行 4,000 万股人民普通股(A 股) 。发 行后,公司总股本变更为 17,840.00 万元。2008 年 7 月 18 日,本公司领取 620000000004866(2-2)号企业法人营业执照。 根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008 年度股东大会决议, 以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数,用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东定向转增股本,每 10 股转 增 8 股,共计转增股份 14,272.00 万股,共增加股本 14,272.00 万元,减少资本公积金 14,272.00 万元。本次公积金转增股 本实施后,公司总股本变更为 32,112.00 万股。 本公司主要的经营业务包括:莫高系列葡萄酒类生产、批发;葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售;化学药品、原 料药及制剂、中药制剂(仅限分支机构生产经营) ;啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工,中草药种植, 畜牧养殖及畜产品加工,农业科技开发、咨询服务、培训,农副产品(不含粮食批发)及加工机械的批发零售;自营和 代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定或禁止的除外) 、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。 主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。 本公司结构:本公司控制子公司及孙公司共 8 家,分别是甘肃中农草业科技有限公司、兰州同汉物业管理有限公司、甘 肃莫高庄园酒业有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司、武威莫高葡萄酒销售有限公司、甘肃莫高文化传播有限公司、 陕西莫高葡萄酒销售有限公司和张掖莫高葡萄酒销售有限公司;分公司共 7 家,分别为甘肃莫高实业发展股份有限公司 生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制 药厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股 份有限公司葡萄酒厂和甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站。 公司注册地:兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 法定代表人:赵国柱。

(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错: 1、 财务报表的编制基础: 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定 (以 39

甘肃莫高实业发展股份有限公司 下简称"新会计准则")进行确认和计量,在此基础上编制 2010 年度(以下简称"报告期")财务报表。

2010 年年度报告

2、 遵循企业会计准则的声明: 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整的反映了本公司报告期的财务状况、经 营成果和现金流量。

3、 会计期间: 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

4、 记账本位币: 本公司以人民币为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等, 于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会 计准则规定确认。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产) ,其所带来的经济利益很 可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确 认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠 计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

6、 合并财务报表的编制方法: (1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数 股东权益。 40

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告 年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告年 末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。

7、 现金及现金等价物的确定标准: 在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

8、 外币业务和外币报表折算: (1) 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日,对外币货币 性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同 而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变 其记账本位币金额。 (2) 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者 权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当 期损益。

9、 金融工具: (1)金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 (2)金融资产和金融负债的确认和计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 B.持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 41

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D.可供出售金融资产

2010 年年度报告

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公 积) 。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 E.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 (5)金融资产的减值准备 A.可供出售金融资产的减值准备: 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂 时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 B.持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10、 应收款项: (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的具体标准为:金额在 50 万元以上。 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据: 组合名称 账龄 按组合计提坏账准备的计提方法: 42 依据 按账龄分析法划分为若干组合, 再按这些应收款项组合余额的一定比 例计算确定减值损失,计提坏账准备,计入当期损益。

甘肃莫高实业发展股份有限公司 组合名称 账龄 账龄分析法 计提方法

2010 年年度报告

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 1 年以内(含 1 年) 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 5% 10% 20% 30% 50% 50% 应收账款计提比例说明 5% 10% 20% 30% 50% 50% 其他应收款计提比例说明

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大的具体标准为:金额在 50 万元以下。 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当 期损益。

11、 存货: (1) 存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

(2) 发出存货的计价方法 加权平均法 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类 存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金 额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度 永续盘存制

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 43

甘肃莫高实业发展股份有限公司 1) 低值易耗品 一次摊销法

2010 年年度报告

2) 包装物 一次摊销法

12、 长期股权投资: (1) 投资成本确定 A.企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本 为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 B.其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投 资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2) 后续计量及损益确认方法 A.后续计量 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用 成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比 例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公 积(其他资本公积) 。 B.损益确认 成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。 44

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资 的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

13、 固定资产: (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。

(2) 各类固定资产的折旧方法: 类别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公及其他设备 20-30 10-12 5 7 5 折旧年限(年) 3 3 3 3 3 残值率(%) 年折旧率(%) 3.23-4.85 8.08-9.70 19.40 13.86 19.40

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分 摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值) 。 长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

(4) 其他说明 45

甘肃莫高实业发展股份有限公司 A. 固定资产确认条件

2010 年年度报告

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认: a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; b.该固定资产的成本能够可靠地计量。 B. 固定资产的分类 固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 C. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、 装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性 资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

14、 在建工程: (1)在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工 程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (3)在建工程的减值准备 对于在建工程等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分 摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值) 。 长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

15、 借款费用: (1)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他 借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 46

甘肃莫高实业发展股份有限公司 息债务形式发生的支出; B.借款费用已经发生; C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2010 年年度报告

A.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的, 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

16、 生物资产: (1)生物资产的分类及计量 本公司的生物资产为生产性生物资产,按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构 成生产性生物资产的成本,达到预定生产目的后发生的后续支出,计入当期损益。 (2)生物资产折旧的计提方法 本公司的林木主要为葡萄树,公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按年限平均法计提折旧,使用寿命确 定为 30 年,残值率 3%。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如使用寿命、预计净产值预期 数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的,作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方 法。 (3)生物资产的减值准备 对于生物资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分 摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值) 。 长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

17、 无形资产: (1)无形资产的计价方法 A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上 述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 47

甘肃莫高实业发展股份有限公司 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

2010 年年度报告

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 B.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 (2)无形资产使用寿命及摊销 每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 (3)无形资产的减值准备 对于无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分 摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值) 。 长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

18、 长期待摊费用: 长期待摊费用在受益期内平均摊销。

19、 预计负债: 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够 可靠计量的,确认为预计负债。 (1)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: A. 该义务是本公司承担的现时义务; B. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; C. 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间) ,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即 上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间) ,或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有 事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。 48

甘肃莫高实业发展股份有限公司 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

2010 年年度报告

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,

20、 收入: (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售 出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 确认商品销售收入的依据和方法 ① 商品已经发出且购货方已经签收并验收合格; ② 企业已将商品的主要风险和报酬转移给购货方,对该商品不再继续保留管理权和实际控制权; ③ 收入的金额能够可靠地计量; ④ 相关的经济利益很可能流入企业; ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,相关的成本能够可靠地计量为前提。 (3)让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: A. 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B. 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21、 政府补助: (1)类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 (2)会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间 计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

22、 递延所得税资产/递延所得税负债: 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

23、 经营租赁、融资租赁: (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 49

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

24、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 单位:元 币种:人民币 会计政策变更的内容和原因 审批程序 根据 2010 年 7 月 14 日财政部财会(2010)15 号文 《企业会计准则解释第 4 号》之规定,本公司对会 计政策进行变更 根据 2010 年 7 月 14 日财政部财会(2010)15 号文 《企业会计准则解释第 4 号》之规定,本公司对会 计政策进行变更 受影响的报表 项目名称 影响金额 该项会计政策变更 对本公司财务报表 无影响 该项会计政策变更 对本公司财务报表 无影响

(1)变更非同一控制下的企 业合并合并成本计量政策 (2)变更合并财务报表的少 数股东分担当期亏损的处理 方法

(2) 会计估计变更 无

25、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无

(2) 未来适用法 无

(五) 税项: 1、 主要税种及税率 税种 增值税 消费税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 应税收入 应税收入 应税收入 流转税额 应纳税所得额 流转税额 计税依据 3%、17% 10% 5% 1-7% 25% 3%、5% 税率

2、 税收优惠及批文 企业所得税税率为 25%。根据农业部农业产业化工作领导小组办公室农产办[2001]02 号文《关于确认甘肃莫高实业发展 股份有限公司为农业产业化重点龙头企业的批复》 ,本公司为国家认定的 151 家农业产业化龙头企业之一。另根据国家税 务总局《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》 (国税发[2001]124 号) ,对经过全国农业产业化 联席会议审查认定的重点龙头企业,自 2001 年 1 月 1 日起,可按《财政部、国家税务总局关于国有农业企事业单位征收 企业所得税问题的通知》的规定,暂免征收企业所得税。因此,本公司下属生态农业示范种植园区分公司所从事的种植 业和农产品初加工业务暂免征企业所得税。

(六) 企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 50

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

2010 年年度报告

单位:元 币种:人民币
实质 上构 子 业 公 子公司全 司 称 类 型 地 质 册 性 注 务 注册资本 经营范围 额 期末实际出资 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 全 甘肃中农 草业科技 有限公司 资 金 子 昌 公 司 全 物 兰州同汉 物业管理 有限公司 资 兰 子 州 公 理 司 莫高系列葡萄酒、 纯净 水、矿泉水、果蔬汁生 全 产;葡萄原料、脱毒苗 甘肃莫高 国际酒庄 有限公司 资 兰 子 州 公 司 农副产品及加工机械 批发零售 莫高葡萄酒批发零售 (有效期至 2013 年 7 全 甘肃莫高 庄园酒业 有限公司* 资 武 子 威 公 司 设备的批发零售。 以上 经营范围涉及许可证 的凭许可证经营 莫高系列葡萄酒、 矿泉 全 武威莫高 资 葡萄酒销 子 售有限公 公 司 司 产品批发零售; 农业科 威 业 武 商 1,000,000.00 预包装食品 (有限期至 2012 年 11 月 10 日) 、 百货、日用杂品、 土特 1,000,000.00 100 100 是 水、纯净水、果蔬汁、 业 农副产品加工及机械 造 10,000,000.00 制 繁育销售、 农业科技开 发、咨询服务、培训、 3,000,000.00 100 100 是 月 13 日至) ;葡萄原 料,脱毒苗木、种条的 业 发、咨询服务、培训; 造 150,000,000.00 制 木、种条繁育、销售; 畜牧养殖; 农业科技开 150,000,000.00 100 100 是 管 业 25,000,000.00 房屋销售; 房地产项目 投资 25,000,000.00 100 100 是 物业管理、房屋租赁、 业 造 8,504,189.03 制 牧草种植、加工、 销售 等 7,904,189.03 100 100 是 比 例 (%) 持 股 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额

51

甘肃莫高实业发展股份有限公司
技开发、咨询服务、培 训; 农副产品及加工机 械批发零售 莫高品牌文化的建设、 推广;经营预包装食 品;企业策划设计、企 全 业咨询管理;啤酒原 甘肃莫高 文化传播 有限公司 资 兰 子 州 公 原料销售; 农业科技开 司 发、咨询服务(以上项 目国家禁止及须取得 转向许可的除外) 全 陕西莫高 资 葡萄酒销 子 售有限公 公 司 司 全 张掖莫高 资 葡萄酒销 子 售有限公 公 司 司 参 甘肃莫恩 酒业有限 公司 股 天 子 水 公 司 业 商 5,000,000.00 葡萄酒销售 2,000,000.00 40 40 否 掖 业 张 商 1,000,000.00 葡萄酒) 批发、 (凭 零售 有效许可证经营) 1,000,000.00 100 100 是 预包装食品 (莫高系列 特办) 安 业 西 商 1,000,000.00 水、矿泉水、果蔬汁的 销售 (食品流动许可证 1,000,000.00 100 100 是 莫高系列葡萄酒、 纯净 业 商 5,000,000.00 料、花卉林木种植(不 含种苗) 、销售;葡萄 5,000,000.00 100 100 是

2010 年年度报告

2、 合并范围发生变更的说明 本年新增合并单位 2 家:张掖莫高葡萄酒销售有限公司和甘肃莫高庄园酒业有限公司,张掖莫高葡萄酒销售有限公司系 本公司之子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司新设立的公司,甘肃莫高庄园酒业有限公司系由本公司新设立的子公司。

(七) 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位:元 项目 现金: 人民币 银行存款: 人民币 合计 452,083,322.21 452,335,435.17 386,120,581.14 386,847,612.75 252,112.96 727,031.61 期末数 人民币金额 期初数 人民币金额

(1)年末本公司银行存款包含定期存款 405,591,069.19 元。其中 261,400,000.00 元在一年内到期,其中 144,191,069.19 元为七天通知存款。 52

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收。

2010 年年度报告

(2)货币资金年末余额比年初余额增加 65,487,822.42 元,增加比例为 16.93%,增加原因为:本年加强大麦芽货款的回

2、 应收票据: (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 1,412,486.00 13,557,822.12 期末数 1,412,486.00 期初数 13,557,822.12

(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位:元 币种:人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 A B C D E 合计 2010 年 7 月 1 日 2010 年 8 月 3 日 2010 年 10 月 21 日 2010 年 9 月 20 日 2010 年 10 月 19 日 / 2011 年 1 月 1 日 2011 年 2 月 3 日 2011 年 4 月 21 日 2011 年 3 月 20 日 2011 年 4 月 28 日 / 1,000,000.00 1,000,000.00 663,914.31 500,000.00 500,000.00 3,663,914.31 /

应收票据年末余额比年初余额减少 12,145,336.12 元,减少了 89.58%,主要原因为:本年度公司客户改变结算方式所致。

3、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款: 账龄 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 74,166,594.18 / 25,401,698.47 / 91,577,058.22 / 26,163,887.35 / 5,955,690.46 8.03 5,955,690.46 100 5,914,917.76 6.46 5,914,917.76 100 53,981,265.40 53,981,265.40 72.78 72.78 5,216,369.69 5,216,369.69 9.66 9.66 71,432,502.14 71,432,502.14 78.00 78.00 6,019,331.27 6,019,331.27 8.43 8.43 14,229,638.32 19.19 14,229,638.32 100 14,229,638.32 15.54 14,229,638.32 100 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 账面余额 金额 比例 (%) 期初数 坏账准备 金额 比例 (%)

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定,有 14,229,638.32 元发生减值,全额计提减值准备,其他未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项进行个别认定,按照可收回比例单独计提减值 53

甘肃莫高实业发展股份有限公司 准备 5,955,690.46 元,其他项目未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

2010 年年度报告

单位:元 币种:人民币 应收账款内容 A B C D E F 合计 账面余额 8,509,025.01 896,906.05 741,360.00 722,920.00 711,097.50 2,648,329.76 14,229,638.32 坏账金额 8,509,025.01 896,906.05 741,360.00 722,920.00 711,097.50 2,648,329.76 14,229,638.32 / 计提比例(%) 100 100 100 100 100 100 理由 账龄较长,估计无法收回 账龄较长,估计无法收回 账龄较长,估计无法收回 账龄较长,估计无法收回 账龄较长,估计无法收回 账龄较长,估计无法收回 /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 账面余额 金额 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 42,641,330.34 3,429,421.22 3,726,065.59 4,184,448.25 53,981,265.40 比例(%) 57.49 4.62 5.02 5.65 72.78 坏账准备 2,129,260.67 342,942.12 685,693.12 2,058,473.78 5,216,369.69 账面余额 金额 52,783,118.71 14,169,041.91 907,706.97 3,572,634.55 71,432,502.14 比例(%) 57.64 15.47 0.99 3.90 78.00 期初数 坏账准备 2,639,155.94 1,416,904.19 181,541.39 1,781,729.75 6,019,331.27

(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 8,509,025.01 5,187,186.43 4,305,074.43 3,225,211.62 3,018,995.70 24,245,493.19 年限 3 年以上 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 / 占应收账款总额的比例(%) 11.47 6.99 5.80 4.35 4.07 32.68

4、 其他应收款: (1) 其他应收款按种类披露:

54

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 坏账准备 比例 (%) 金额 比例 (%) 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%)

种类

账面余额 金额

单项 金 额 重 大 并 单 项 计提 坏 账 准 备 的 其 他 应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 账龄分析 组合小计 单项 金 额 虽 不 重 大 但 单项 计 提 坏 账 准 备 的 其他应收账款 合计 12,143,014.63 / 3,919,435.22 / 11,731,795.01 / 4,393,481.23 / 2,884,961.78 23.76 1,779,294.69 61.67 1,128,627.60 9.62 1,128,627.60 100 8,539,952.85 8,539,952.85 70.33 70.33 1,422,040.53 1,422,040.53 16.65 16.65 8,797,067.41 8,797,067.41 74.98 74.98 1,458,753.63 1,458,753.63 16.58 16.58 718,100.00 5.91 718,100.00 100 1,806,100.00 15.39 1,806,100.00 100

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定,有 718,100.00 元发生减值,全额计提减值准备,其他未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项进行个别认定,按照可收回比例单独计提减值 准备 1,779,294.69 元,其他项目未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位:元 币种:人民币 其他应收款内容 A 合计 账面余额 718,100.00 718,100.00 坏账金额 718,100.00 718,100.00 / 计提比例(%) 100 理由 账龄较长,估计无法 收回 /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 1 年以内小 计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 3,829,845.58 905,425.74 1,242,968.22 2,561,713.31 8,539,952.85 账面余额 比例(%) 31.54 7.46 10.24 21.09 70.33 坏账准备 账面余额 金额 4,962,385.88 1,271,256.40 162,312.31 2,401,112.82 8,797,067.41 比例(%) 42.30 10.84 1.38 20.46 74.98 期初数 坏账准备

191,492.28 90,542.57 248,593.64 891,412.04 1,422,040.53

248,119.29 127,125.64 32,462.46 1,051,046.24 1,458,753.63

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位:元 币种:人民币 其他应收款内容 A B 账面余额 350,000.00 229,407.60 坏账准备 350,000.00 229,407.60 55 计提比例(%) 100 100 计提理由 账龄较长,估计无法 收回 账龄较长,估计无法

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收回 合计 579,407.60 579,407.60 /

2010 年年度报告

/

(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 1,000,000.00 840,000.00 731,344.10 718,100.00 412,616.04 3,702,060.14 年限 1-2 年 2-3 年 1 年以内 3 年以上 1 年以内 / 占其他应收款总额的比例(%) 8.24 6.92 6.02 5.91 3.40 30.49

5、 预付款项: (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 合计 期末数 金额 4,969,849.49 28,950.24 209,017.23 5,207,816.96 比例(%) 95.43 0.56 4.01 100 3,529,223.50 100 金额 2,623,520.15 905,703.35 期初数 比例(%) 74.34 25.66

年末公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。

(2) 预付款项金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 520,000.00 441,269.40 348,000.00 347,000.00 240,000.00 1,896,269.40 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 / 时间 未结算原因 预付货款,货未到 预付货款,货未到 预付货款,货未到 预付货款,货未到 预付货款,货未到 /

(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(4) 预付款项的说明: A. 年末预付款项中无预付其他关联方款项。 B. 预付款项年末余额比年初余额增加 1,678,593.46 元,增加比例为 47.56%,增加原因为预付货款。 56

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

6、 存货: (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项目 原材料 库存商品 周转材料 合计 期末数 账面余额 140,513,291.26 85,911,815.42 3,084,669.68 229,509,776.36 14,544,385.49 跌价准备 8,278,309.25 6,266,076.24 账面价值 132,234,982.01 79,645,739.18 3,084,669.68 214,965,390.87 账面余额 175,698,355.97 85,931,496.84 1,629,000.31 263,258,853.12 期初数 跌价准备 15,546,874.79 9,061,965.31 45,650.43 24,654,490.53 账面价值 160,151,481.18 76,869,531.53 1,583,349.88 238,604,362.59

(2) 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 存货种类 原材料 库存商品 周转材料 合计 期初账面余额 15,546,874.79 9,061,965.31 45,650.43 24,654,490.53 7,830,243.74 6,909,621.70 本期计提额 1,564,167.49 6,266,076.25 本期减少 转回 6,909,621.70 转销 1,923,111.33 9,061,965.32 45,650.43 11,030,727.08 14,544,385.49 期末账面余额 8,278,309.25 6,266,076.24

A. 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:在正常生产经营过程中,以存 货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 B. 存货年末余额比年初余额减少 33,749,076.76 元,减少比例为 12.82%,减少原因为:麦芽厂本年采购原材料(大麦) 的数量及金额与上年同期相比有所减少。

7、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 称 一、合营企业 二、联营企业 甘肃 莫 恩 酒 业 有限公司 40 40 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位表 决权比例(%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净 利润

8、 长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按权益法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 甘肃莫恩酒 业有限公司 2,000,000.00 0 2,000,000.00 2,000,000.00 40 40 投资成本 期初 余额 增减变动 期末余额 减值 准备 在被投资单位持股 比例(%) 在被投资单位表决 权比例(%)

57

甘肃莫高实业发展股份有限公司 9、 固定资产: (1) 固定资产情况

2010 年年度报告

单位:元 币种:人民币 项目 一、账面原值合计: 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 期初账面余额 448,502,669.33 236,225,445.16 191,845,787.90 13,039,317.93 7,392,118.34 本期新增 二、累计折旧合计: 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 三、固定资产账面净值合计 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四、减值准备合计 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 五、固定资产账面价值合计 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 本期折旧额:26,075,457.07 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为:32,827,660.70 元。 304,569,184.62 204,844,987.35 89,893,002.18 6,430,517.09 3,400,678.00 589,983.75 143,343,500.96 31,380,457.81 101,952,785.72 6,018,817.09 3,991,440.34 305,159,168.37 204,844,987.35 89,893,002.18 7,020,500.84 3,400,678.00 589,983.75 / / / / / / / / / / / / / / / 本期增加 45,436,250.75 32,403,292.87 8,789,580.38 1,183,278.72 3,060,098.78 本期计提 26,075,457.07 8,740,160.37 14,595,338.55 2,011,296.93 728,661.22 / / / / / / / / / / / / / / / 323,172,606.75 227,689,695.23 84,087,244.01 5,663,551.95 5,732,115.56 1,329,495.28 2,210,050.61 880,555.33 167,208,907.42 39,240,062.85 116,548,124.27 6,700,618.74 4,720,101.56 323,172,606.75 227,689,695.23 84,087,244.01 5,663,551.95 5,732,115.56 1,858,425.96 本期减少 3,557,405.91 1,698,979.95 期末账面余额 490,381,514.17 266,929,758.08 200,635,368.28 12,364,170.69 10,452,217.12

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 房屋及建筑物 未办妥产权证书原因 正在办理中 预计办结产权证书时间

其中:本年由在建工程转入固定资产原值为 32,827,660.70 元,主要是新增的葡萄酒营销网络转入固定资产。

10、 在建工程: (1) 在建工程情况

58

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面净值 34,737,960.00 账面余额 28,219,358.80 减值准备 账面净值 28,219,358.80

项目 在建工程

账面余额 34,737,960.00

减值准备

(2) 重大在建工程项目变动情况: 单位:元 币种:人民币 项目名称 酒厂综合车 间 酒庄工程 污水处理工 程 老厂库房改 造工程 营销信息中 心 其他 合计 16,600,419.80 28,765.00 28,219,358.80 13,325,476.98 183,331.00 39,391,954.90 29,925,896.78 24,831.00 32,827,660.70 45,693.00 / / 16.19 16.19 568,180.00 2,568,615.00 45,693.00 45,693.00 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投入占预 算比例(%) 工程 进度 资金 来源 自筹 募集 11,544,481.00 22,746,351.92 2,876,932.92 93.40 93.40 资金 自筹 31,413,900.00 期末数

2,568,615.00

自筹 募集 资金 自筹 /

568,180.00

187,265.00 34,737,960.00

在建工程年末余额比年初余额增加 6,518,601.20 元,增加比例为 23.10%,增加原因为:酒庄工程投入金额增加。

11、 生产性生物资产: (1) 以成本计量: 单位:元 币种:人民币 项目 一、种植业 经济林木 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 合计 30,402,066.89 1,416,908.60 28,985,158.29 30,402,066.89 1,416,908.60 28,985,158.29 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

12、 无形资产: (1) 无形资产情况: 单位:元 币种:人民币 项目 一、账面原值合计 土地使用权 二、累计摊销合计 土地使用权 三、无形资产账面净 值合计 19,263,680.67 59 18,857,230.67 期初账面余额 20,322,500.00 20,322,500.00 1,058,819.33 1,058,819.33 406,450.00 406,450.00 本期增加 本期减少 期末账面余额 20,322,500.00 20,322,500.00 1,465,269.33 1,465,269.33

甘肃莫高实业发展股份有限公司 土地使用权 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产账面价 值合计 土地使用权 本期摊销额:406,450.00 元。 年末本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提减值准备。 19,263,680.67 19,263,680.67 19,263,680.67

2010 年年度报告 18,857,230.67

18,857,230.67 18,857,230.67

13、 长期待摊费用: 单位:元 币种:人民币 项目 装修费 合计 期初额 815,543.09 815,543.09 本期增加额 本期摊销额 815,543.09 815,543.09 其他减少额 期末额 0 0

14、 递延所得税资产/递延所得税负债: (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 币种:人民币 项目 递延所得税资产: 资产减值准备 小计 11,013,975.57 11,013,975.57 13,552,911.46 13,552,911.46 期末数 期初数

15、 资产减值准备明细: 单位:元 币种:人民币 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 55,801,842.86 10,063,908.77 60 10,379,521.62 11,620,710.83 43,865,519.18 589,983.75 589,983.75 期初账面余额 30,557,368.58 24,654,490.53 本期增加 2,233,665.03 7,830,243.74 本期减少 转回 3,469,899.92 6,909,621.70 11,030,727.08 转销 期末账面余额 29,321,133.69 14,544,385.49

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

16、 应付账款: (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位: 元 币种:人民币 单位名称 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任 公司 合计 58,842.00 2,489,558.44 64,089.00 1,264,089.00 期末数 2,430,716.44 期初数 1,200,000.00

(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人 慧彬收购款 甘肃瑞盛公司 饮马酒花厂 年末余额 1,066,899.40 816,655.23 659,758.10 未偿还原因 质量问题、未解决 质量问题、未解决 质量问题、未解决

17、 预收账款: (1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况: 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

18、 应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险费 4.工伤保险费 5.生育保险 6.其他 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 合计 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 工会经费和职工教育经费金额 378,877.04 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予补偿 0 元。 323,868.08 2,862,289.24 193,348.09 28,496,229.88 138,339.13 28,984,094.45 378,877.04 2,374,424.67 32,433.80 737,903.25 754,634.05 15,703.00 1,456,079.89 51,370.43 1,307,128.43 97,581.03 期初账面余额 1,049,907.47 本期增加 22,419,320.85 642,537.69 4,503,120.00 696,334.31 3,583,034.29 162,261.48 54,105.92 7,384.00 本期减少 22,806,501.96 642,537.69 4,642,081.62 746,331.53 3,688,713.81 150,082.76 49,569.52 7,384.00 1,317,118.27 1,373.21 1,201,448.91 109,759.75 4,536.40 期末账面余额 662,726.36

19、 应交税费: 单位:元 币种:人民币 项目 增值税 61 期末数 -3,316,301.30 期初数 330,336.75

甘肃莫高实业发展股份有限公司 消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 印花税 教育费附加 其他 合计 10,694,482.42 176,314.86 640,514.78 33,383.63 827,333.12 20,233.67 9,971,570.91 895,609.73

2010 年年度报告 716,153.05

10,593,202.49 112,231.68 306,873.34 9,852.45 659,133.55 19.32 12,727,802.63

20、 其他应付款: (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 代理商销售保证金 甘肃省第二安装工程公司 秦皇岛机械厂 金额 1,431,854.00 537,881.43 424,725.94 未偿还原因 保证金 尚未结算 尚未结算

(3) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容 单位名称 代理商销售保证金 预提当年销售返利 金额 1,431,854.00 2,000,000.00 性质 保证金 销售返利

21、 长期借款: (1) 长期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 信用借款 合计 期末数 9,167,821.03 9,167,821.03 期初数 9,167,821.03 9,167,821.03

(2) 金额前五名的长期借款: 单位:元 币种:人民币 贷款单位 外国政府贷款 合计 借款起始日 2005 年 / 借款终止日 2031 年 / 币种 人民币 / / 利率(%) 1.30 期末数 本币金额 9,167,821.03 9,167,821.03 期初数 本币金额 9,167,821.03 9,167,821.03

22、 其他非流动负债: 单位:元 币种:人民币 项目 农垦项目区中央水利基建补助资金 62 期末账面余额 1,697,166.68 期初账面余额 1,896,833.34

甘肃莫高实业发展股份有限公司 农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 购置运输车辆补助资金 递延租赁收入 污水处理工程补助 合计 277,083.35 61,993.02 1,772,304.25 1,050,000.00 4,858,547.30

2010 年年度报告 306,250.01 101,819.46 1,840,852.85

4,145,755.66

(1)农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省水利厅关于调整甘 肃省节水灌溉(日元贷款)项目中央水利基建资金补助标准 2005 年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》 (甘水发 [2005]260 号)精神,下拨给本公司的农垦项目区中央水利基建补助资金。 (2)农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省农村饮用水安全项目管理 办法》 ,下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资金。 (3)购置运输车辆补助资金 180,000.00 元系甘肃省防治艾滋病工作委员会根据省滥用阿片类物质成瘾者社区药物维持治疗 工作年度安排,下拨给本公司用于购置盐酸美沙酮口服液运输车辆,保障美沙酮门诊所需药品的运送工作的补助资金。 (4)递延租赁收入 2,051,331.00 元系分公司甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区出租葡萄园的租赁款。 (5) 污水处理工程补助其中 600,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于下达 2010 年度省级环境保护专 项资金的通知》 (甘财建[2010]150 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂 2500m?/d 废水处理工程补助资 金,450,000.00 元系根据《武威市财政局、武威市环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金的通知》 (武财建 [2009]164 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。

23、 股本: 单位:元 币种:人民币 本次变动增减(+、-) 期初数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 期末数

股份总数

321,120,000.00

321,120,000.00

24、 资本公积: 单位:元 币种:人民币 项目 资本溢价(股本溢价) 其他资本公积 合计 期初数 465,632,981.44 301,942.92 465,934,924.36 本期增加 本期减少 期末数 465,632,981.44 301,942.92 465,934,924.36

25、 盈余公积: 单位:元 币种:人民币 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 期初数 39,664,581.27 24,423,416.52 64,087,997.79 本期增加 4,982,048.79 4,982,048.79 9,964,097.58 本期减少 期末数 44,646,630.06 29,405,465.31 74,052,095.37

2011 年 4 月 21 日,本公司召开第六届董事会第四次会议,根据《公司法》和公司章程的有关规定,分别按照净利润的 10%提取法定盈余公积及任意盈余公积。

26、 未分配利润:

63

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位:元 币种:人民币 金额 152,086,122.90 152,086,122.90 42,138,007.73 4,982,048.79 4,982,048.79 184,260,033.05 / 提取或分配比例(%) / / / 10 10

项目 调整前 上年末未分配利润 调整后 年初未分配利润 加:本期归属于母公司所有者的净利 润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润

27、 营业收入和营业成本: (1) 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 本期发生额 368,098,852.95 349,053.76 196,112,124.21 上期发生额 321,317,976.16 9,214,477.67 187,883,089.44

(2) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 产品名称 大麦芽及其副产品 农业种植及其加工 品 药品 合计 233,405,517.60 32,200,936.14 368,098,852.95 91,251,885.67 15,091,701.76 195,563,220.94 197,691,414.77 26,416,658.12 321,317,976.16 76,066,511.48 14,330,616.27 177,430,059.50 本期发生额 营业收入 102,492,399.21 营业成本 89,219,633.51 营业收入 97,209,903.27 上期发生额 营业成本 87,032,931.75

(3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 A B C D E 合计 营业收入 22,269,860.28 14,527,558.38 6,168,399.03 5,816,302.93 5,396,553.85 54,178,674.47 占公司全部营业收入的比例(%) 6.05 3.95 1.68 1.58 1.47 14.73

营业收入本年金额比上年金额增加 37,915,452.88 元,增加比例为 11.47%,增加原因为:农业种植及其加工品收入的增 加。

28、 营业税金及附加:

64

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期发生额 5,883,763.11 上期发生额 5,019,096.72 1,350.00 2,918,158.52 1,731,092.72 681.34 1,824,939.65 841,158.36 1,159.35 7,687,704.08 / 计缴标准 应税收入 应税收入 流转税额 流转税额

项目 消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计

10,533,695.69

29、 销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 职工薪酬 办公费 差旅费 业务招待费 运输费 广告费 市场促销费 租赁费 装修费 折旧 其他 合计 本期发生额 14,814,489.91 3,028,793.35 1,367,719.20 1,076,739.70 16,098,991.31 6,621,276.81 33,107,422.79 687,943.32 2,316,128.80 287,027.84 3,176,996.42 82,583,529.45 上期发生额 16,591,724.31 1,197,124.95 1,096,644.50 592,199.70 13,704,804.07 6,562,135.00 15,615,488.21 1,033,473.01 1,123,851.80 229,415.52 2,844,892.81 60,591,753.88

30、 管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 职工薪酬 办公费 无形资产摊销 折旧 税费 业务招待费 差旅费 其他 合计 本期发生额 8,993,590.74 4,216,085.12 406,450.00 11,597,010.27 1,485,578.80 705,108.79 1,055,596.17 3,612,885.48 32,072,305.37 上期发生额 8,595,910.97 3,894,320.00 409,865.55 3,222,507.21 1,617,473.39 734,847.80 1,134,637.70 3,622,103.10 23,231,665.72

31、 财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 利息支出 利息收入(收入以负数表示) 现金折扣及贴息 65 -6,862,959.89 本期发生额 上期发生额 723,875.00 -8,451,692.36 36,819.02

甘肃莫高实业发展股份有限公司 其他 合计 102,371.65 -6,760,588.24

2010 年年度报告 79,219.50 -7,611,778.84

32、 投资收益: (1) 投资收益明细情况: 单位:元 币种:人民币 本期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 合计 1,958,039.66 1,958,039.66 上期发生额

33、 资产减值损失: 单位:元 币种:人民币 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -315,612.83 18,788,167.89 本期发生额 -1,236,234.86 920,622.03 上期发生额 7,718,382.12 11,069,785.77

34、 营业外收入: (1) 营业外收入情况 单位:元 币种:人民币 项目 债务重组利得 政府补助 罚款收入 其他 合计 本期发生额 407,768.39 808,659.76 3,057.75 26,478.50 1,245,964.40 210,015.96 494,529.82 284,513.86 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 407,768.39 808,659.76 3,057.75 26,478.50 1,245,964.40

(2) 政府补助明细 单位:元 币种:人民币 项目 收到与资产相关的政府补助 66 本期发生额 上期发生额 说明

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (1)农垦项目区中央水利基建补助 (2)农村饮水安全工程补助 (3)购置运输车辆补助资金 收到与收益相关的政府补助 (1)技术创新项目补助 (2)清洁生产补贴及奖金 (3)经济局奖金 合计 500,000.00 30,000.00 10,000.00 808,659.76 199,666.66 29,166.66 39,826.44

2010 年年度报告 199,666.66 29,166.66 55,680.54

284,513.86

/

35、 营业外支出: 单位:元 币种:人民币 项目 非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 对外捐赠 罚款支出 产品处理损失 其他 合计 本期发生额 392,588.95 392,588.95 3,091,500.00 6,274.66 754,926.23 58,470.45 4,303,760.29 10,500.00 256,354.86 上期发生额 60,000.00 60,000.00 100,000.00 85,854.86 计入当期非经常性损益的 金额 392,588.95 392,588.95 3,091,500.00 6,274.66 754,926.23 58,470.45 4,303,760.29

36、 所得税费用: 单位:元 币种:人民币 项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 本期发生额 8,445,753.21 2,538,935.89 10,984,689.10 上期发生额 13,780,081.86 -9,810,666.19 3,969,415.67

37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 项目 基本每股收益计算 (一)分子: 归属于公司普通股股东的净利润(PO) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(PO) (二)分母: 期末股份总数(S0) 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(S1) 报告期因发行新股或债转股等增加股份数(Si) 报告期因回购等减少股份数(Sj) 报告期缩股数(Sk) 报告期月份数(M0) 增加股份次月起至报告期年末的累计月数(Mi) 减少股份次月起至报告期年末的累计月数(Mj) 发行在外的普通股加权平均数(S) 67 321,120,000.00 --------12.00 ----321,120,000.00 178,400,000.00 142,720,000.00 ------12.00 ----321,120,000.00 42,138,007.73 42,396,922.81 36,230,610.95 36,056,425.73 本年发生额 上年发生额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (三)每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.13 0.11 0.11

2010 年年度报告

A.其中:发行在外的普通股加权平均数 S=SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 基本每股收益=PO÷S B.本公司在报告期内无稀释股权的事项,因此稀释每股收益等于基本每股收益。

38、 现金流量表项目注释: (1) 收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 利息收入 收到的政府补助 收到的往来款项 合计 金额 6,862,959.89 1,590,200.00 2,502,019.33 10,955,179.22

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 市场费用 广告费 办公费用 业务招待费 差旅费 租赁费 支付的其他费用 支付的往来款项 合计 金额 28,511,887.32 6,615,276.81 3,389,721.11 1,686,930.79 2,410,051.97 687,943.32 7,520,800.79 823,041.00 51,645,653.11

39、 现金流量表补充资料: (1) 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 68 220,222.60 60,000.00 42,138,007.73 -315,612.83 27,492,365.67 406,450.00 815,543.09 36,230,610.95 18,788,167.89 21,841,149.11 409,865.54 267,026.74 本期金额 上期金额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 65,487,822.42 452,335,435.17 386,847,612.75 125,565,561.61 33,749,076.76 27,465,987.08 -6,987,374.72 -1,958,039.66 2,538,935.89

2010 年年度报告

723,875.00

-9,810,666.19

54,630,302.43 22,462,720.95 -5,136,748.38

140,466,304.04

386,847,612.75 162,312,870.52

224,534,742.23

(2) 现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币 项目 一、现金 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 452,335,435.17 386,847,612.75 期末数 452,335,435.17 252,112.96 452,083,322.21 期初数 386,847,612.75 727,031.61 386,120,581.14

(八) 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况

69

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

单位:元 币种:人民币
企业 类型 注 册 地 法 人 代 表 杨 树 军 国有资产的 经营管理、 经济信息咨 询 560,576,000.00 8.40 8.40 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 甘肃省农 垦集团有 限责任公 司 甘肃省农 农业 垦集团有 100,000,000.00 13.31 13.31 限责任公 司 X2410030-5 22437260-4 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业最 终控制方

母公司名称

组织机构代码

甘肃省农垦 集团有限责 任公司 甘肃黄羊河 农工商(集 团)有限责 任公司

有限 责任 公司

兰 州

有限 责任 公司

武 威

李 宗 文

2、 本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 甘肃中农草业科技有 限公司 兰州同汉物业管理有 限公司 甘肃莫高国际酒庄有 限公司 甘肃莫高庄园酒业有 限公司* 武威莫高葡萄酒销售 有限公司 甘肃莫高文化传播有 限公司 陕西莫高葡萄酒销售 有限公司 张掖莫高葡萄酒销售 有限公司 企业类型 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 注册 地 金昌 法人代 表 祁忠德 业务性 质 制造业 物业管 理 制造业 25,000,000.00 100 100 78402384-0 注册资本 持股比例 (%) 8,504,189.03 100 表决权比 例(%) 100 组织机构代 码 72029743-9

兰州

赵国柱

兰州

赵国柱

150,000,000.00

100

100

66003168-9

武威

王润平

制造业

10,000,000.00

100

100

55628632-3

武威

宋宗萱

商业

1,000,000.00

100

100

68151544-7

兰州

柏建辉

商业

5,000,000.00

100

100

68152430-0

西安

宋宗萱

商业

1,000,000.00

100

100

69490143-5

张掖

宋宗萱

商业

1,000,000.00

100

100

55629605-4

3、 本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 一、合营企业 二、联营企业 甘肃莫恩酒 业有限公司 联营 天 水 MICHAIL BOUTARIS 商业 5,000,000.00 40 40 55629087-5 企业 类型 注 册 地 法人代表 业务 性质 本企业持 股比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 组织机构代 码

注册资本

70

甘肃莫高实业发展股份有限公司 4、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 甘肃省国营八一农场 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 甘肃省国营黄花农场* 甘肃农垦建筑工程公司* 其他关联方与本公司关系 参股股东 其他 其他 其他

2010 年年度报告

组织机构代码

5、 关联交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 币种:人民币 关联交 易内容 土地租 金 提供劳 务 材料采 购 代付水 电费 关联交易定价 方式及决策程 序 协议定价 金额 本期发生额 占同类交易金额 的比例(%) 100 金额 上期发生额 占同类交易金额 的比例(%) 100

关联方

甘肃 省 农垦 集团有 限责任公司 甘肃 农 垦建 筑工程 公司 甘肃亚盛实业(集团) 股份有限公司 甘肃 黄 羊河 农工商 (集团)有限责任公司

1,200,000.00

1,200,000.00

公开招标

25,155,860.00

58.78

随行就市

1,051,855.38

1.98

6,906,689.72

8.21

市场定价

435,066.67

4.21

388,884.00

4.88

出售商品/提供劳务情况表 单位:元 币种:人民币 关联 关联方 交易 内容 甘肃省农垦集团有 限责任公司 商 品 销售 统一销售价格 1,848,034.19 关联交易定价方式 及决策程序 金额 本期发生额 占同类交易金额的比 例(%) 金 额 上期发生额 占同类交易金额的比 例(%)

0.88

6、 关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款 关联方 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 甘肃省国营黄花农场 甘肃农垦建筑工程公司 期末账面余额 2,430,716.44 58,842.00 期初账面余额 1,200,000.00 64,089.00 486,667.12 7,130,461.24

(九) 股份支付: 无

(十) 或有事项: 71

甘肃莫高实业发展股份有限公司 无

2010 年年度报告

(十一) 承诺事项: 无 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款: 账龄分析 组合小计 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 合计 74,210,456.77 / 25,139,159.87 / 93,443,759.21 / 25,683,781.11 / 5,955,690.46 8.03 5,955,690.46 100 5,914,917.76 6.33 5,914,917.76 100 54,025,127.99 54,025,127.99 72.80 72.80 4,953,831.09 4,953,831.09 9.17 9.17 73,299,203.13 73,299,203.13 78.44 78.44 5,539,225.03 5,539,225.03 7.56 7.56 14,229,638.32 19.17 14,229,638.32 100 14,229,638.32 15.23 14,229,638.32 100 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 账面余额 金额 比例 (%) 期初数 坏账准备 金额 比例(%)

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定,有 14,229,638.32 元发生减值,全额计提减值准备,其他未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项的金额进行个别认定, 5,955,690.46 元发生减 有 值,故全额计提减值准备,其他项目未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 A 账面余额 8,509,025.01 坏账金额 8,509,025.01 计提比例(%) 100 理由 账龄较长,估计无法 收回 账龄较长,估计无法 B 896,906.05 896,906.05 100 收回 账龄较长,估计无法 C 741,360.00 741,360.00 100 收回 账龄较长,估计无法 D E 722,920.00 711,097.50 722,920.00 711,097.50 72 100 100 收回 账龄较长,估计无法

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收回

2010 年年度报告

账龄较长,估计无法 F 合计 2,648,329.76 14,229,638.32 2,648,329.76 14,229,638.32 / 100 收回 /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 1 年以内小 计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 37,277,679.51 10,181,970.89 3,725,728.09 2,839,749.50 54,025,127.99 账面余额 比例(%) 69.00 18.85 6.90 5.25 100 坏账准备 期初数 账面余额 金额 54,658,658.30 14,168,704.41 907,706.97 3,564,133.45 73,299,203.13 比例(%) 74.57 19.33 1.24 4.86 100 坏账准备

1,863,883.97 1,018,197.09 685,625.62 1,386,124.41 4,953,831.09

2,161,633.78 1,416,870.44 181,541.39 1,779,179.42 5,539,225.03

(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 8,509,025.01 5,187,186.43 4,305,074.43 3,225,211.62 3,018,995.70 24,245,493.19 年限 3 年以上 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 / 占应收账款总额的比 例(%) 11.47 6.99 5.80 4.35 4.07 32.68

2、 其他应收款: (1) 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 账款 73 718,100.00 1.52 718,100.00 100 1,806,100.00 12.07 1,806,100.00 100 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 账面余额 金额 比例 (%) 期初数 坏账准备 金额 比例 (%)

甘肃莫高实业发展股份有限公司 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 账龄分析 组合小计 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收账款 合计 47,351,804.40 / 4,466,576.91 / 14,959,030.52 / 673,627.60 1.42 673,627.60 100 673,627.60 4.50 45,960,076.80 45,960,076.80 97.06 97.06 3,074,849.31 3,074,849.31 6.69 6.69 12,479,302.92 12,479,302.92 83.42 83.42

2010 年年度报告

1,329,600.84 1,329,600.84

10.65 10.65

673,627.60

100

3,809,328.44

/

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定,有 673,627.60 元发生减值,全额计提减值准备,其他未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项的金额进行个别认定, 5,955,690.46 元发生减 有 值,故全额计提减值准备,其他项目未发现减值,故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位:元 币种:人民币 其他应收款内容 A 合计 账面余额 718,100.00 718,100.00 坏账金额 718,100.00 718,100.00 / 计提比例(%) 100 理由 账龄较长,估计无法 收回 /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 41,730,316.75 1,410,320.97 1,202,968.22 1,616,470.86 45,960,076.80 账面余额 比例(%) 90.80 3.07 2.62 3.51 100 坏账准备 2,028,271.74 129,959.10 225,942.04 690,676.43 3,074,849.31 账面余额 金额 8,399,032.62 2,420,509.07 158,812.31 1,500,948.92 12,479,302.92 比例(%) 67.30 19.40 1.27 12.03 100 期初数 坏账准备 419,951.63 242,050.91 31,762.46 635,835.84 1,329,600.84

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位:元 币种:人民币 其他应收款内容 A 账面余额 350,000.00 坏账准备 350,000.00 计提比例(%) 100 计提理由 账龄较长,估计无法 收回 账龄较长,估计无法 B 合计 229,407.60 579,407.60 229,407.60 579,407.60 / 100 收回 /

(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收账款金额前五名单位情况 74

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位:元 币种:人民币 金额 30,812,172.86 7,184,877.11 731,344.10 718,100.00 412,616.04 年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 3 年以上 1 年以内 / 占其他应收账款总额的比例(%) 65.07 15.17 1.54 1.52 0.87 84.17

单位名称 A B C D E 合计

与本公司关系 往来款 往来款 预借的市场费用 往来款 往来款 /

39,859,110.11

3、 长期股权投资 按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 值 准 备 甘肃中 农草业 科技有 限公司 兰州同 汉物业 管理有 限公司 甘肃莫 高国际 酒庄有 限公司 甘肃莫 高庄园 酒业有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100 100 7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100 100 本期 计提 减值 准备 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%)

按权益法核算 单位:元 币种:人民币 期 被投资单 位 投资成本 初 余 额 甘肃莫恩 酒业有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40 40 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期计 提减值 准备 现 金 红 利 在被投资单位 持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%)

4、 营业收入和营业成本: (1) 营业收入、营业成本 75

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期发生额 339,657,817.06 327,431.76 178,616,400.44 上期发生额 296,842,208.86 6,016,432.82 164,307,165.48

项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本

(2) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 产品名称 大麦芽及其副产品 农业种植及其加工品 药品 合计 本期发生额 营业收入 102,492,399.21 204,964,481.71 32,200,936.14 339,657,817.06 营业成本 89,219,633.51 73,780,971.90 15,091,701.76 178,092,307.17 营业收入 97,825,275.27 172,600,275.47 26,416,658.12 296,842,208.86 上期发生额 营业成本 87,032,931.75 54,996,917.52 14,330,616.27 156,360,465.54

(3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 A B C D E 合计 营业收入总额 22,269,860.28 14,527,558.38 6,168,399.03 5,816,302.93 5,396,553.85 54,178,674.47 占公司全部营业收入的比例(%) 6.56 4.28 1.82 1.71 1.59 15.96

营业收入本年金额比上年金额增加 37,126,607.14 元, 增加比例为 12.26%, 增加原因为: 农业种植及其加工品的收入增加。

5、 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 76 2,538,935.89 -9,810,666.19 475,875.00 293,618.97 815,543.09 267,026.74 49,820,487.91 1,033,249.30 21,160,385.71 41,964,207.09 15,807,446.11 19,838,436.23 本期金额 上期金额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,472,360.09 444,237,441.58 382,765,081.49 95,250,646.22 36,479,798.77 -12,151,159.84 -4,740,213.58

2010 年年度报告 53,585,867.60 87,434,880.64 21,122,026.72

230,685,099.94

382,765,081.49 134,316,441.23

248,448,640.26

(十三) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外) 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 合计 -3,881,635.09 840,841.15 -258,915.08 1,958,039.66 808,659.76 407,768.39 金额 -392,588.95

2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.14 0.13 0.13 加权平均净资产收益率 (%) 4.11 基本每股收益 0.13 每股收益 稀释每股收益 0.13

董事长:赵国柱 甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年 4 月 23 日 77…...

Similar Documents

Free Essay

应届生求职大礼包2013-职业规划及职业选择

...应届生 2013 求职大礼包 职业规划及职业选择篇 应 届 生求职 网 YingJieSheng.COM 编 应届生论坛职业规划版: http://bbs.yingjiesheng.com/forum-59-1.html 应届生求职大礼包 2013 版-其他行业及知名企业资料下载区: http://bbs.yingjiesheng.com/forum-436-1.html 应届生求职招聘论坛(推荐) : http://bbs.yingjiesheng.com 应届生求职大礼包——职业规划及职业选择篇 应届生求职网 YingJieSheng.COM 目 录 第一章 职业规划及职业选择.........................................................................................................4 1.1 关于职业规划及职业选择的 12 个问题..........................................................................4 1.1.1 人生观、价值观问题.............................................................................................4 1.1.2 性格问题.................................................................................................................6 1.1.3 发展前景问题.........................................................................................................7 1.1.4 能力、门槛问题.....................................................................................................8 (1)壳牌 (Shell) 的人才标准 ..............................................................................9 (2)通用电气(GE)的人才标准......................................................................10 (3)玛氏(Mars)的人才标准...........................................................................11 (4)应届生求职门槛...........................................................................................12 1.2 什么是好工作?..............................................................................................................12 1...

Words: 12875 - Pages: 52

Free Essay

企业准则

...在2008基础上修改,划掉是以前有现在去掉,黄色是增加 企业会计准则讲解 2010 CAS 财政部会计司编写组 人民出版社 再版说明 企业会计准则发布实施已有四年,财政部会计司组织编写的《企业会计准则讲解2006》、《企业会计准则讲解2008》对准则的贯彻实施起到了十分重要的作用。在《企业会计准则讲解2008》出版至今两年多的时间里,财政部印发了企业会计准则相关解释,国际财务报告准则部分项目也作了修改,企业合并、长期股权投资、金融工具及金融风险的列报、公允价值的披露、保险合同会计处理、财务报表中引入其他综合收益、分部报告等实务发生了重要变化,需要修改讲解相关内容和实例。根据上述情况,我们以《讲解》原有框架及其内容为基础,进行了较为全面的梳理、补充和完善,形成了《企业会计准则讲解2010》。该书对更好地贯彻实施企业会计准则、尤其是做好财务报告编报工作具有重要的现实指导意义,可作为上市公司和非上市大中型企业、会计师事务所及有关方面从事会计实务工作的工具书。 财政部会计司编写组 2010 年10 月 关于中国企业会计准则体系建设与实施的若干问题 财政部副部长 王 军 在“十一五”规划的开局之年,中国企业会计准则体系正式发布,并从2007年1月1日起在上市公司范围内实施,鼓励其他企业执行。这是财政、会计工作贯彻落实科学发展观、服务改革开放和经济社会发展的重大举措,顺应了我国市场经济发展的要求,实现了与国际财务报告准则的实质趋同,对于维护市场经济秩序,完善市场经济体制,保障社会公众利益,促进社会和谐具有重要意义。 一、什么是会计准则 我国明确地提出会计准则的概念,并将其作为一个重要的会计理论问题进行研究,是上世纪70年代末和80年代初在会计学术界开始的。一直以来,对何为会计准则,会计学者们从不同角度有多种看法。有人认为,会计准则是关于一般通用的会计规则的公共合约;也有人认为,会计准则是为实现财务报告目标而约定的一种技术手段;还有人认为,会计准则是政治程序的产物。对会计准则之所以有不同理解,主要是各自看问题的角度不同。我以为,至少可从以下三个方面总体把握“会计准则”的内涵:第一,会计准则是反映经济活动、确认产权关系、规范收益分配的会计技术标准,是生成和提供会计信息的重要依据;第二,会计准则是资本市场的一种重要游戏规则,是实现社会资源优化配置的重要依据;第三,会计准则是国家社会规范乃至强制性规范的重要组成部分,是政府干预经济活动、规范经济秩序和从事国际经济交往等的重要手段。正因为如此,世界各国越来越重视会计准则建设并注重发挥其在社会经济活动中的作用。有学者认为,会计审计准则、企业内部控制以及政府监管,是促进资本市场健康发展的三大支柱。这种说法并不为过。   会计准则体系作为技术规范,有着严密的结构和层次。中国企业会计准则体系,由三部分内容构成:一是基本准则,在整个准则体系中起统驭作用,主要规范会计目标、会计假设、会计信息质量要求、会计要素的确认、计量和报告原则等。基本准则的作用是指导具体准则的制定和为尚未有具体准则规范的会计实务问题提供处理原则;二是38项具体准则,主要规范企业发生的具体交易或事项的会计处理;三是会计准则应用指南,主要包括具体准则解释和会计科目、主要账务处理等,为企业执行会计准则提供操作性规范。这三项内容既相对独立,又互为关联,构成统一整体。 ......

Words: 24200 - Pages: 97

Free Essay

我国汽车制造企业财务分析

...我国汽车制造企业财务分析 近年来,我国汽车产业发展迅速,作为最具增长潜力的支柱产业,它不但带动工业和国民经济相关产业快速发展,而且还创造了大量的就业机会,推动新技术发展和产业结构升级,同时也优化了交通运输结构,推动社会的进步。因此而选择了汽车制造业作为研究对象。 * 行业环境特点概况以及相关影响因素 汽车行业具有产业关联度高、规模效益明显、资金和技术密集等行业特点。在中国,作为拉动国民经济增长的带头产业,汽车行业凭借市场发展快、消费需求增长快等特点,始终被视作朝阳产业,受到国家政策的重点发展和扶植。 中国的汽车市场是一个政策性市场,政策的鼓励或抑制直接决定了汽车行业的兴衰。在国家宏观调控政策中,相关法规政策、银行信贷政策和石油原材料价格调控政策无疑是对中国的汽车行业影响最大的几个因素。 中国加入WTO后,进口车数量的增加对中国的国产汽车产生一定的冲击和影响。但受国家积极的财政政策与货币政策、西部大开发战略、鼓励汽车消费政策、道路交通条件改善和居民收入水平提高等因素驱动下, 2002~2003年,汽车市场需求、特别是私车需求有所增长,经济型轿车成为增长热点。中国汽车销量爆发式增长,增速分别为37%与35%。 2004年后,中央政府加强宏观调控,控制固定资产投资规模,抑制过热行业的发展;国家整治机动车超载超限的力度加大;国家在道路安全等方面也专门制订了严格的政策和法规;银行对汽车消费信贷全面紧缩,车保费及油价的调整等因素对汽车需求造成一定的影响,使得我国汽车工业尤其是轿车工业增速回落至16%。 2006年起,国家宏观经济运行开始呈现快速增长的强劲势头,汽车尤其是乘用车价格下调很大程度上刺激了消费需求,汽车产销量均创历史新高。 2010年,在购置税优惠、以旧换新、汽车下乡、节能惠民产品补贴等多种鼓励消费政策叠加效应的作用下,汽车产销再次蝉联全球第一。各车型全面增长,自主品牌份额有所提升,汽车出口逐步恢复,大企业集团产销规模整体提升,行业经济效益明显提高。 * 所选样本企业介绍: 本文分析了五家大型汽车企业,它们均在2010年度中国上市公司500强中排名靠前,并且各自在中国汽车行业中具有其核心竞争力。除上汽、一汽、东风这三大中国汽车集团之外,又选取了具有独特优势的中国重汽和广汽长丰两家企业。其中,中国重汽作为老牌国企以及中国重型汽车的代表,广汽长丰作为地方政府大力扶植的新型企业代表。 上海汽车工业(集团)总公司是中国三大汽车集团之一。主要从事乘用车、商用车和汽车零部件的生产、销售、开发、投资及相关的汽车贸易和金融服务。其优势在于财力雄厚,是目前国内领先的乘用车制造商、最大的微型车制造商和销量最大的汽车制造商,2006年度以134.4万辆的整车销量,居全国汽车大集团之首。 |......

Words: 297 - Pages: 2

Premium Essay

持股行权

...持股行权 摘要:本文从我国资本市场建设历史出发,因层级结构建设缺失导致股票市场的不健全发展,又根据现有市场情况出发,介绍了六种市场拉抬主要方式即中小股东参与股票炒作方式,一这六种情况为基础分析持股行权这一方法所能应用的空间和其面对问题,最后介绍了韩国和美国保护中小投资者的具体方法。 A股市场最初的建立是为了解决国有企业改制问题,以处理国有企业沉重的债务包袱为出发点,借鉴西方资本成熟的市场经验而设立。 西方的资本市场发展与投资者素质的培养是相适应的,即由相对稳定收益的债券市场建设开始,在过渡到股票市场,进而根据需要发展期货市场。在这个过程中,将不同风险偏好的投资者分流到不同的市场中。而我国的资本市场一方面直接借鉴了西方较先进的制度建设,以股票市场为主导,先从形式建设开始,对国有企业进行股份制改革,直接将其推向股市融资以此来解决历史遗留问题。所以我国股票市场设置的初衷就和国外资本市场有很大的不同,虽然组织结构和管理方式可能有相似的地方,但其在国民经济中的地位和起到的实际作用有很大差别。如果想发展出类似于欧美等国家的成熟资本层级市场,单从制度模仿是远远不够的,要根据我国国情和资本市场发展现状采取更合适与我国的市场改革,才能让资本市场更好更快的发展。 股票市场相对于债券市场,虽然其收益率可能比债券市场大很多,但是其所承受的风险也成倍放大,而对于投资者自身素质和上市公司法人治理要求更加严格。按常理说,应该先发展债券市场,在成熟的债券市场建立后,建立股票市场。而由于我国国情的特殊性,我国股票市场的发展规模远远快于债券市场,而股票市场上对于上市公司的要求以形式建设为主,缺乏内容性的公司法人治理,因此造成以下问题: 1 内部人控制 由于法人治理结构混乱,许多股份公司董事会成员和经理层人员高度重叠,助长了“内部人控制”的现象,公司决策不民主,经理层控制权缺乏监督,董事会职能失灵,上市公司短期化行为,不正常关联交易。 2 股东“用脚投票”的优势没有体现出来 上市公司的经理不会在意股票市场的波动,而公司管理层的经营效果也无法在股票中体现出来。 3 股权结构不合理 在我国上市公司中,国家股和法人股占据比例过大,过分集中的股权致使公司大股东实际掌控了董事会,在董事会人员结构中内部董事占绝对优势,而外部董事或独立董事对公司治理的价值无法体现出来。 4 缺乏对管理层的激励机制和约束机制 在我国的大部分国有企业中,经理人在公司内部不享有股份股份,其自身利益和企业利益并不趋同,致使公司经理在追求自身利益的时候会偏离企业利益的目标,容易产生侵害公司利益的关联交易或者滋生腐败。   我国股票市场发展不够成熟,而市场工具欠缺,例如股票期权,股票期货,股票期货期权等对冲风险的工具都不能在市场交易,所以就形成了一套区别于欧美成熟市场的涨跌方式。      下面就依我个人经验总结一下A股市场的常见的几种拉抬方式 1 产品市场和资本市场互相哄抬的 业绩提升型 以贵州茅台为代表的白酒股拉升模式是典型的以业绩炒作方式。其操作路径具体如下, 借助白酒在我国社会的传统特殊地位,以白酒工艺及原料稀缺度为主要原因,炒作白酒价格上涨预期,以终端价格提价的方式营造紧缺的市场氛围,然后大量中间商采取囤货提价的方式,提高零售价,并以此价格来不停对存货进行重新估值,造成整体预期价格上涨,从而推升股价,然后进一步引起产品市场价格上涨,在进一步促进股价上涨,由此形成一...

Words: 884 - Pages: 4

Premium Essay

西方内部控制理论的局限性分析

...西方内部控制理论的局限性分析 绪论 ㈠ 研究背景 1938年,震惊世界的麦克森·罗宾斯药材公司公司舞弊案爆发后,内部控制的研究得到了国内外学者的高度重视。二十世纪以来,中外财务舞弊案件更是层出不穷,从美国安然和世通的造假丑闻到中国的长虹事件和伊利事件,无不昭示着企业内部控制失效事态的严重性。当然,由于我国内部控制的研究起步较晚,与国际上先进水平脱轨,这也间接导致了我国舞弊丑闻的频频曝光。但是,这丝毫不能成为我们可以同情自己的理由。我们应该反思企业管理,在如何建立和实施有效的内部控制上下功夫,同时也应该审视“内部控制”这个舶来品,如何在选择性的吸收的基础上改进它将是我国每一个企业必须高度重视的课题。 ㈡ 研究意义 一套制度完善且能够被有效执行的内部控制系统可以提高企业的经营效率,改善企业治理水平,在一定程度上可以增加企业价值。但是内部控制制度存在着自身局限性,内部控制合谋和自身制度的失效会导致一个设计完善的内部控制系统名存实亡, 使其失去应有的功能。2002年,美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》(简称SOX法案)对上市公司的内部控制进行了详细的规定,我国2009年7月1日开始实施的《企业内部控制基本规范》也对上市公司的内部控制体系进行了规范。因此,重新审视“内部控制”,分析其利弊并提出相应的建议,将对我国企业的稳健发展有着十分重要的意义。 ㈢ 研究思路与论文结构 本文开篇首先简要介绍了西方内部控制理论的发展和理论基础,然后着重对内部控制的局限性尤其是合谋行为进行了研究,最后引出了人在企业管理中的重要作用。 二、西方内部控制理论的局限性 ㈠ 西方内部控制理论的发展 内部控制是社会经济发展的必然产物,它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展的。纵观内部控制理论的发展历程,大致上经历了五个阶段,即内部牵制阶段、内部控制制度阶段、内部控制结构阶段、内部控制整合框架阶段和风险管理框架阶段。 1.内部牵制阶段 15世纪末期,资本主义得到初步发展,以意大利出现的复式记账方法为标志,内部牵制渐趋成熟,它以账目间的相互核对为主要内容并实施一定程度的岗位分离;18世纪产业革命以后,企业规模逐渐扩大,公司制企业开始出现,特别是公司内部稽核制度因收效显著而为各大企业纷纷效仿。20世纪初期,随着股份有限公司的规模迅速扩大以及企业所有权与经营权逐渐分离,美国的一些企业逐渐摸索出组织、调节、制约和检查企业生产经营活动的办法,特别是“内部牵制制度”。当时提出了两个假设:第一,两个或两个以上的人或部门无意识犯同样错误的可能性很小;第二,两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于一个人或一个部门舞弊的可能性。基于此,人们建立了“内部牵制制度”。实践证明,这些设想是合理的,内部牵制机制确实有效地减少了错误和舞弊行为。 2.内部控制制度阶段 1936年,美国颁布了《独立公共会计师对财务报表的审查》,首次定义了内部控制:“内部稽核与控制制度是指为保证公司现金和其他资产的安全,检查账簿记录的准确性而采取的各种措施和方法”。此后美国审计程序委员会又经过了多次修改。1972年12月美国AICPA所属审计准则委员会(ASB)在其公布的《审计准则公告第1号》中,对内部控制制度的定义作了如下解释:“内部控制制度有两类:内部会计控制制度和内部管理控制制度.” 管理控制包括(但不限于)组织规划及与管理部门业务授权决策过程有关的程序和记录。 ......

Words: 611 - Pages: 3

Free Essay

A股市场运行总有些时候会出乎多数人意料1

...【特别关注】 郭主席用心良苦   【开利综合分析】A股市场运行总有些时候会出乎多数人意料。1月14日,相信在郭主席表态内容曝光之前,就已能预见大涨的人堪称神仙。昨天的行情是消息面和资金面一次绝佳的配合,而郭主席的相关表态也用心良苦。   说实话,本轮行情从1949点反弹到现在,真正的单日大行情也就只有4根大阳线和2根中阳线。其他时候沪指横盘整理的情况更多。但也就是上述几个交易日的力挺,让指数涨了350多点。因此,对大阳线背后的逻辑有必要进行了解。   郭主席表示,他希望QFII和RQFII的规模能够在现有基础上扩大10倍。正是此消息使原本有意休息一下的多头被注入强心剂。用一句网络流行语来说,就是瞬间“满血复活”。希望QFII规模扩大10倍的消息为何有如此大的威力?目前QFII规模为374.43亿美元,扩大10倍就将增至3744.3亿美元。如果真的QFII能达到如此规模,对A股市场的推动作用显然毋庸置疑。   然而,是否郭主席希望那么多外资进来,就真的有那么多外资可以获批进入?我想,即便这并非一厢情愿,至少这个进程不一定能很迅速。此前郭主席多次提出要引入社保资金和其他长期资金入市,此次又提到QFII大扩容,最终效果如何,只能拭目以待。   昨天沪指收出一根大阳线,在消化了消息面利好之后,接下来行情会如何?这样的行情对于股指期货市场上做空的人而言,将会感到比较难受。的确,四、五根阳线造就一轮行情,这在历史上也不多见。而这样的行情,如果多头不是一直持股不动,操作难度也不小。因此,接下来不论是看多还是看空,投资者都有必要更加小心应对。 GDP还是 GNP?   【开利综合分析】过去数十年来,“国内生产总值”(Gross Domestic Product,GDP)是世界各国通用的经济发展指标。但其实在较早的时期,较被广泛采用的是“国民生产总值”(Gross National Product,GNP)。只是随着各国的经济活动愈来愈国际化,经济学家认为GDP较GNP更能反映一个国家的经济发达程度,是以都转用GDP以衡量经济起跌,而将GNP弃而不用。   但GDP真的是“更好”的指标吗?让我们先看看两者有什么区别。   GDP是一个以“地区为本”的指标,所量度的是一个地区在特定时间(通常为一年)之内所生产的货财与劳务(后者以受薪者的薪酬计算)的总和,其间不会理会所生产的货财是否由当地人所享用,也不理会受薪者是否本国的公民。相比起来,GNP是一个以「国民为本」的指标,所量度的是一国的国民在特定时间内(如一年)所创造的货财与劳务的总值,其间不会理会这个国民是否在国外投资或工作。按照这个逻辑,在计算GNP时,亦会把非本国国民在当地赚取的收入剔除。   中国有“世界工厂”之称,过去数十年的经济腾飞,很大部分是西方跨国企业(特别是美国公司)在中国设厂生产的结果。但跨国企业由此而赚取的每1美元中,中国能够分到多少呢?而我们赔上的生态破坏、环境污染、人民健康甚至人命(如「富士康」悲剧)又如何计算呢?我们的GDP是增加了,但它是我国财富增长的准确量度吗?   内地一名专栏作家章玉贵于2011年底在网上发表的一篇文章《中国要GDP还是GNP?》便这样说:“在国家之间的经济竞争愈来愈集中到国际秩序主导权及重要产业控制力争夺的今天,简单的GDP总量排名至多具有符号意义……例如,中国去年将近6万亿美元的GDP 中至少有三分一是由外资企业创造的。因此,有人认为GNP才是衡量一国经济实力的重要指标。”   他续说:“针对业已显得过时的GDP......

Words: 1215 - Pages: 5

Free Essay

大唐发电估值研究

...摘 要 企业价值评估是作为投资者进行投资决策的重要手段之一,同时也是企业进行价值管理的一项基本内容。目前,我国大型国有上市公司的业务日趋多元化,企业也朝着集团化的方向发展。以大唐国际发电有限公司为典型代表的发电企业,近十年面临着严峻的挑战:煤炭价格的上涨、对企业环保责任要求的提高、电价的上涨赶不上成本的上涨等。因此,作为大型上市公司,其股价是否真正地反映了企业的价值,是投资者比较关心的问题,也是本文需要探究的问题。 本文选择大唐发电作为研究案例:首先,介绍论文的选题背景和意义、国内外研究现状和研究思路与框架;其次,介绍企业价值的界定、企业价值的评估方法和适用比较;再次,对大唐发电进行具体的分析,主要包括对大唐发电的基本面进行分析、利用自由现金流贴现法计算企业内涵价值和内涵股价、利用三种相对估值法计算企业的内涵股价;最后,得出研究结论并给与投资者投资建议。 通过估值计算得出,大唐发电的股价区间为2.30—3.92元,而目前大唐发电的A股市价为4.69元,高于其内含股价,因此在长期内,大唐发电的股价会回归到其内含股价的附近,因此目前不具备投资价值。但是由于大唐发电的特殊性,在适当的时候对其投资也是一种不错的理财手段。 本文在企业价值理论的基础上,综合展示了四种方法对大唐发电估值的全过程以及对投资者提出的相关建议,探讨了对一个上市公司企业价值的评估方法。 关键词:大唐发电 企业价值 自由现金流 相对估值法 Abstract Enterprises’ evaluation is not only treated as one of the most important methods to make investment decisions by investors, but also a basic content to carry on value management for enterprises. Nowadays, the businesses of Chinese large state-owned listed companies are gradually being diversification, and they are becoming collectivized as well. Datang International Power Generation Co, Ltd., a typical example of Chinese large power generation companies, faces serious challenges recent decade: the improving price of original resources, the strict environmental responsibility requirements, etc. Thus, as a large listed company, whether the stock price of which reflects its real enterprise’s value or not is what the investors’ concern. The essay chose Datang International Power Generation Co, Ltd. as an analysis case. Firstly, it introduces the......

Words: 6316 - Pages: 26

Free Essay

提高供应链协作成效的能力

...提高供应链协作成效的能力 摘要: 公司越来越多地依赖于外部组织的知识和专门技术来创新,解决问题,并改善供应链性能。本研究主要探讨两个功能,使公司能够将知识和专门技术在合作上主动结合起来作为成功合作的一种手段。基于公司的知识和关系的见解建设的两个的理论基础,我们检测了吸收能力和协作过程能力对主动合作成果上的影响。通过使用结构方程模型,我们根据经验验证吸收能力、 协作进程能力和业务和关系成功协作努力的参与程度的积极影响。结果表明,协作过程能力调解吸收能力之间的关系和合作参与,并积极影响业务和关系的结果。最后,我们提供管理人员改善公司间协作倡议的有效性,并讨论今后的研究机会的建议。 关键字:合作,吸收能力,协作过程能力,协同参与,供需关系,供应链管理,知识观、关系观,感知相互依存 1. 引言 过去十年,随着核心能力和企业内部的战略能力的发展,合作与其他外包(Gottfredson et al,2005年) 的重要性在上升。与供应商、 客户和甚至竞争对手协作共同创造解决问题的办法对与一家公司的经营战略和竞争优势 (Vargo 和 Lusch,2004年) 的来源越来越重要。我们认为合作作为一种机制来组合和部署的内部和外部的知识和技能,并检查影响运作和相关效果的这些合作的两种能力(吸收能力和协作过程能力)。 从历史上看,合作研究重点是战略联盟和伙伴关系等性质的长期合作关系。Dyer和Singh (1998) 建议的投资于长期的合作关系的公司,以独特的方式组合资源可实现竞争优势和获得“关系租金”。Paulraj 等人 (2008 年)提出一个长期合作关系的方向是先建立关系的能力,提高合作企业的经营状况。然而许多协作努力是偶发的性质,重点是偶发的举措,具有明确的开始和结束,发生在有限的时间范围,以及特定的组织或公司内部团队之间发生。 在当今不断变化的环境中,无论是否存在正式联盟或长期的合作关系,嵌入在一个“虚拟”的网络或供应链的企业必须与其他企业的合作开展方案。显着的质量问题,供应链网络的重新设计,应急计划,或推出新产品的分辨率是偶发性的举措,都是可能需要一个正式联盟或长期的协作关系之外的协作的例子。在某些情况下,例如定制和实施信息系统,设计和建造的设施,或开发环境友好的回收过程中,可能需要与不持续的供应链流程的组成部分的公司合作。 根据我们的审阅与多家公司的文献和初步面试,我们总结出供应链内的公司面临着独特的或复杂的挑战时,他们往往依赖于一个协作为手段,结合内部和外部的技能和知识成功解决(图1)。在这种情况下,他们很可能与另一家公司强烈参与。我们还确定了影响合作成功的内部功能为吸收能力和协作过程能力。高水平的吸收能力的公司更有可能识别机会受益于外部知识和强烈参与协作努力来利用这种知识。他们也可能从以前的合作中学习和发展需要的基本能力(协作过程能力)管理的过程。因此,他们能达到业务上和与他们协作伙伴的关系的更好结果。 本研究提出了一些以现有的文学作出的贡献的经验。首先,我们开发和实证验证了一个全面的模型的一种合作计划。以前的研究主要侧重长期的协作关系。但是,知识和专门技能所需的许多改进举措驻留在一家公司的现有关系以外的组织。我们提供实证支持协作的重要性,并检查确保取得成功所需的关键能力。此外,虽然研究者已经认识到作为延续到长期的协作感知相互依存,我们根据经验验证感知作为延续到 协作参与的相互依存关系的作用。 我们还确定和验证了两种成功合作能力的重要性(吸收能力和协作过程能力)和他们的关系和经营成果的对合作计划的影响。我...

Words: 1051 - Pages: 5

Free Essay

毕业实习报告

...毕业实习报告 一、 实习情况基本概况 四川国栋建设股份有限公司是我本次毕业实习所在公司。我在该公司的财务部担任助理工作,实习指导老师为王利。我的实习从2012年12月24日开始,到2013年3月15日结束。实习公司的具体地址四川省成都市双流县文星镇航空港工业区长城路一段1号。 我所担任的助理岗位在前期主要为公司的股票增发工作团队提供帮助,在该团队完成股票增发项目之后,我主要在公司的会计部帮忙。在2012年底公司董事会决议增发股票,因此,成立了一个团队专门负责该项事务。该团队人员包括了公司内部的管理人员、律师事务所工作人员、会计师事务所工作人员以及证券交易公司人员。在该团队中一些需要帮忙的事务便由我来负责协助。其中包括查找会计资料,整理文档,复印会计原始凭证等。在会计部工作的主要事务依然是整理凭证,根据清单寻找原始单据并复印,然后提供给部门经理。 二、 实习过程和内容 1. 在公司股票增发团队的工作 股份有限公司增发股票是指股份有限公司因业务需要增加资本额而发行新股的行为。由于股票投资的无期性,股份制企业对所筹资金不需还本,因此可以长期使用,有利于股份制企业的经营和扩大再生产。 审查公司的组织机构是否健全、运行良好。这里具体指公司的章程合法,股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全;公司的内部控制制度健全;现任董事、监事和高级管理人员具备资格,且在最近36个月内未受到中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到证券交易所的公开谴责等等。针对上述要求,公司对此有专门聘请外部的内部控制人员到公司来进行协助,咨询律师事务所人员,且公司未违法任何国家法规。因此,会计师事务所人员需要公司章程、公司组织结构文件、公司人员任职情况这些文件。 本次募集资金属于非公开发行,即向特定对象发行股票的行为。并且特定对象应当符合股东大会的决议规定的条件。本公司已于2013年1月7日开始召开股东大会,我的上级领导(公司董事会秘书)发给了我股东大会的议案让我对公司事务增进了解。 2. 在公司财务部中工作 在股票增发工作完毕之后,我被调到公司的财务部去实习。我主要是在财务部财务科中工作,但是当遇到出纳科工作太多时,我也要去帮出纳科工作。 我在财务部的实习时间有一个多月,期间所经历的事务几乎涵盖普通会计所需要掌握的所有技能,包括记账、查账、包凭证册、做报表。除此专业以外,我还利用工作的便利,把公司的业务也做了大致的了解。公司主要的业务流程,从原材料收购、制造加工、销售环节和融资渠道等环节,我都做了相应的了解。并且,在日常工作中,我也很虚心的像各位前辈学习为人处世。观察他们工作的方式,都很雷厉风行,从不拖沓;言语谦和,很有礼貌,礼尚往来;把自己分内的工作做到最好,却从来不抱怨业务繁忙,即是经常被要求加班。 三、 实习专业方面的收获与体会 1. 专业上的收获与体会 1) 制作项目投资现金流量表 刚到公司实习,我的单位指导老师给了我一份工作2012年的项目投资现金流量表。他让我把计算后的数据全部删除,然后依据原始数据重新计算一遍。我一点也不紧张,因为投资现金流量表所涉及的知识恰巧我才在学校已经学习过,并且对这些知识都还很熟悉。制作这样一份现金流量表所用到的是财务管理中所学的项目投资决策知识,涉及NPV、IRR、动态投资回收期。然后就是EXCEL制表,包括EXCEL中的函数应用。 拿到这份EXCEL电子文档并删除计算后的数据之后,我将里面的财务指标都按自己在学校学到的方法重新计算,意料之中的是,计算结果与原表格上的都是一致的。单位指导老师为了再检验我...

Words: 281 - Pages: 2

Free Essay

1-Forest Hill纸业公司

...Forest Hill 纸业公司 Thomas L. Albright University of Alabama 简介 Forest Hill 纸业公司(Forest Hill Paper Company, FHPC)是一 家小型、由少数股东拥有的纸版 厂,制造多种大卷(称 1 FHPC 生产 20 种不同纸质的纸版。有些等级大量生 产,每一批需要连续生产好几天;有的等级少量生产,每 一批只需要几个小时。按照‚精益生产原则(lean manufacturing principle)‛,企业的存货维持在最低水平。 生产的计划安排取决于两个因素:市场的需求和理论上的 最佳生产进度。确定最佳生产进度的做法,是要减少不同 规格的产品在转换生产时因两批纸版的基本重量相差过多 而造成的浪费 2。 为‚大卷筒‛)纸版。这些大卷筒在出售给纸盒加工商 后,将作进一步加工,最终可制成各种各样的消费产品, 例如做成可以在微波炉中加热的食品包装盒。长久以来, FHPC 的所有者们追求一种战略:生产可供各种各样用途 的纸版产品。这是一家在商品市场上与许多大公司相竞争 的小型企业,它的管理层深信,要想在竞争中成功就必须 能够提供多种多样的产品和服务。因此,企业的战略就定 位于:在服务和对客户需求迅速反应的基础上,创造出具 有自己特色的一席之地。 对于外人来说,来到这家纸版厂漫不经心地粗粗一 看,虽然不见得能够看出这家企业有产品多样化的特点, 但还是能够看到它与其他企业之间,存在着细微的差别。 例如,同样长度的不同的纸版,在重量上(因用卡规测量 出的厚度不同而异)是各不相同的。另外,有的纸版是没 有涂层的,有的则涂上一层不透明的、白色胶基材料,这 层涂料能够掩盖纸版表面的瑕疵,并使表面平滑划一。客 户们越来越关心纸版表面的平整,因为纸版表面绝对平 滑,对于纸版最后做成的容器或在纸板盒上印刷复杂的图 案而言,至关重要。 竞争环境 纸张和纸版的生产者在周期性的经济环境中经营,每三或 四年会有一次攀升。在经济繁荣的时候,供应有限,客户 们要求供应的,往往为往常订货量的两或三倍。然后,在 经济再一次进入发展缓慢期间,客户们却开始收到以前下 达的定单的巨额货物。结果是,有许多客户会发现他们的 纸张存货超过了当前需要量,暂时停止订货。这是令纸版 生产者‚头痛‛的事;更有甚者,国内纸版的市场份额已 1 2 paper board,亦可译为‚纸卡‛,本文一律译为‚纸版‛。—译者 纸版的规格不同,表现在基本重量上;前后两批产品的规格相近, 就能尽量减少两批产品因规格不同所需要花费的设备调整准备时 间。—译者 IM A EDUCATIONAL CASE JOURNAL .. 1.. VOL. 1, NO. 2, ART. 4, JUNE 2008 处在衰落状态。纸版市场份额下降的主要原因,是采用塑 料产品和比较环保的再生型纸版的趋势使然。 在整个行业中,各公司在扩大生产能力上所作的投资 都为数有限。当各种纸品的需求量激增时,需求就会超过 生产能力。在繁荣时期,这个行业就会经历价格急剧攀 升,大部分等级的产品的销售价格将达到最高纪录。 器成本与造纸机的成本并在一起,向产品进行分配。因 此,不同等级的纸版产品都分摊了分割的成本,虽然多数 等级的产品并没有经过分割这道工序。工程研究提醒我 们,切割工序的成本,可能比我们原先所想的要高。这道 工序除了需要有专门的设备和额外的劳力之外,切割用的......

Words: 755 - Pages: 4

Free Essay

一著名博士的股市经历

...一著名博士的股市经历 作者:李晓鹏 这篇文章本来是该两年前写的,奉劝大家不要去玩股票。因为那个时候我的《中国崛起的经济学分析》这本书刚刚出版,里面用“破坏性要素参与分配”的理论来分析了中国经济。在写作过程中我发现这个理论也可以顺便用来解释股票市场,让大家看清楚股票市场的本质。但当时的大盘指数才1980点,我怕写出来很多人会被我“忽悠”,把手里的股票“割肉”卖掉,回头会恨死我。所以就忍了。 现在股市终于涨到了3200点,差不多可以写这篇文章了。 我的观点很简单:股票市场不是年轻人应该去的地方。对年轻人来说,玩股票就跟爱上赌博一样,是在浪费生命。年轻人最大的资本是自己,一旦把自己有限的积蓄投入到股市中去,就会被行情的波动死死的抓住,然后在里面虚度光阴:原本应该学英语的时间,却拿来研究波浪理论;原本计划去听一场学术讲座的,却跑到证券公司去被各种股票大师洗脑;原本可以把本职工作做得更好一些,却敷衍了事然后偷偷打开行情软件看股票;原本可以在自己喜欢并擅长的领域取得成就的,却跟成千上万的“股民”一样天天守在电脑前面想着一夜暴富,沦为庸碌之辈。 总之,炒股,你损失的不仅是钱,最重要的是会耽误你自己最宝贵的财富——个人才干的价值提升。而后者才是你可靠而长远的财富来源。 我进入股市的时间是2006年7月,也就是我研究生毕业的时候。因为几个月前中国股市跌破了1000点,许小年吴敬琏等人炮轰中国股市还不如赌场,应该推倒重来。我却觉得被他们轰到1000点的中国股市的价值被严重低估,到处找人推销我的观点,但是没有人相信,所以就自己找人借了10万块钱去炒股。本来打算早点进去的,但是因为硕士论文的事情折腾了好久,答辩通过的第二天我就去银行开户了,这时大盘已经涨到了1500点了。 总之,就是这么误打误撞,不经意间,竟然闯进了中国股市历史上最大的一轮牛市之中。那个时候挣钱真好挣啊,不管买什么股票都在涨。每隔几天就能撞见一次涨停。但是我并不满足于跟着大盘涨,还想赚的更多。就开始买书来看,把什么《股票作手回忆录》《波浪理论》《巴菲特致股东的信》……等等有关股票投资的“名著”都翻出来看了一遍。 那个时候就有了一种幻想,觉得股票赚钱很容易,以后就可以靠这个吃饭了。也就懒得去找工作,此前还打算自己跟几个朋友一起创业的,那10万块钱既然被我用来炒股了,创业的事情也就不了了之。 2007年股市到6000点的时候,我大概赚了有20万。上证指数涨了300%,我挣了200%,没有跑过大盘,但是也很令人满意了。毕竟那是借来的10万块钱啊。我大概在4000点的时候,就已经把钱还给别人了,所以剩下的钱就都是纯利润。而且这一年的吃喝也都是从股市里出的。如果从这个时间点来看,我一年零三个月挣了20多万,对一个硕士毕业第一年的人来说是很不错了。 但是当大盘指数从6000点开始下跌的时候,我这过去一年多挣的钱就开始一点一点往回吐了。这时候我发现,自己曾经非常得意的那种“炒股技术”,没有一个是真正有用的,买什么股票都在跌。吐啊吐,吐啊吐,一直回吐到3600点,亏得还剩不到十万块钱了,终于受不了,斩仓出局,把剩下的钱全部转回到了银行卡上。退出股市。这个时候算下来,我接近两年的时间,实际上只挣了大约10万块钱。即使纯粹算一个收入帐,也变得非常不划算了。 更要命的是,这个时候我再去找工作,就变得非常困难。因为同年毕业的同学们,都已经工作了一年多快两年了。一般很好的大公司大企业会给应届毕业生提供一些很好的岗位,一旦不是应届生,就会对工作经验有要求。我既不是应届毕业生,又没有足够的工作经验。连续给一些...

Words: 416 - Pages: 2

Free Essay

企业发展战略

...企业发展战略 ------------------------------------------------- 百科名片    企业发展战略 “企业战略”是对企业各种战略的统称,其中既包括竞争战略,也包括营销战略、发展战略、品牌战略、融资战略、技术开发战略、人才开发战略、资源开发战略等等。企业战略是层出不穷的,例如信息化就是一个全新的战略。 目录 战略 战略与战术 企业战略 《企业战略论》 企业发展战略本质 企业发展战略意义 企业发展战略内容 企业发展战略制定 企业战略的一般特征 企业战略的类型 《企业战略管理》课程介绍 主讲人企业战略管理专家赖伟民教授 企业发展战略创新 夹缝中生存的中小企业发展战略现状简析 战略 战略与战术 企业战略 《企业战略论》 企业发展战略本质 企业发展战略意义 企业发展战略内容 企业发展战略制定 * 企业战略的一般特征 * 企业战略的类型 * 《企业战略管理》课程介绍 * 主讲人企业战略管理专家赖伟民教授 * 企业发展战略创新 * 夹缝中生存的中小企业发展战略现状简析 展开 ------------------------------------------------- 编辑本段战略   “战略”这个概念最初只存在于军事领域。战争讲究谋略。谋略有大有小,大谋略叫“战略”,小谋略叫“战术”。 ------------------------------------------------- 编辑本段战略与战术   战略与战术的区别是:战略针对全局问题,战术针对局部问题;战略针对长期问题,战术针对短期问题;战略针对基本问题,战术针对具体问题。 ------------------------------------------------- 编辑本段企业战略   企业战略虽然有多种,但基本属性是相同的,都是对企业的谋略,都是对企业整体性、长期性、基本性问题的计谋。例如:企业竞争战略是对企业竞争的谋略,是对企业竞争整体性、长期性、基本性问题的计谋;企业营销战略是对企业营销的谋略,是对企业营销整体性、长期性、基本性问题的计谋;企业技术开发战略是对企业技术开发的谋略,是对企业技术开发整体性、长期性、基本性问题的计谋;企业人才战略是对企业人才开发的谋略,是对企业人才开发整体性、长期性、基本性问题的计谋。以此类推,都是一样的。各种企业战略有同也有异,相同的是基本属性,不同的是谋划问题的层次与角度。总之,无论哪个方面的计谋,只要涉及的是企业整体性、长期性、基本性问题,就属于企业战略的范畴。   需要指出的是,最初人们所讲的“企业战略”,主要指的是竞争战略。1971年美国的迈克尔·波特发表《竞争战略》之后,更强化了人们的这种认识。在迈克尔·波特的著作中,是把企业战略当作竞争战略的同义语来使用的。他说的企业战略都是竞争战略。军队从事战争,企业从事竞争。竞争与战争虽然本质不同,但也有一个“争”字。企业竞争也是很残酷的,失败了就要死亡。既然要参与竞争,那么当然就要讲究竞争战略,不能只是一味地拼人力、拼财力、拼物力。竞争战略虽然非常重要,但毕竟不能代替企业战略。企业为了生存与发展不能只谋划竞争,而应该同时谋划许多方面。千万不要在竞争战略与企业战略之间划等号,竞争战略只是企业战略的一部分。如果读了迈克尔·波特的《竞争战略》,就认为企业只存在竞争战略,那就是只见树木、不见森林,与瞎子摸象...

Words: 705 - Pages: 3

Free Essay

纺织服装行业分析

...行 业 分 析 报 告 文档控制 文档更新记录 |日期 |更新人 |版本 |备注 | | |Xiangmu | | | | |李新亮 |V1.0 |创建 | | |李新亮 |V1.1 |修改 | |2008-07-08 |张晓楠 |V1.2 |修改 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 文档审核记录 |日期 |审核人 |职务 |备注 | | | | | | | | | | | | | | | | 文档去向记录 |拷贝份数 |接受人 |职务 |备注 | ...

Words: 925 - Pages: 4

Free Essay

云计算终端的现状和发展趋势分析

...云计算终端的现状和发展趋势分析 钟伟彬,周梁月, 潘军彪,文锦军 (中国电信股份有限公司广东研究院  广州 510630) 摘要  文章通过分析云计算技术对终端的要求,将云计算终端分成两类,并分析这两类终端的现状以及发展趋势。 关键词  云计算;应用虚拟化;云计算终端 The status and Development Trend Analysis of Cloud Computing Terminal Zhong Weibin, Zhou Liangyue, Pan Junbiao, Wen Jinjun (Guangdong Research Institute of China Telecom Co., Ltd., Guangzhou 510630, China) Abstract This paper divides cloud computing terminals into two categories, according to the terminal requirements analysis of cloud computing. Then analyze the status and development trend of Cloud Computing Terminal. Key words cloud computing, application virtualization, cloud computing terminal 1 引言 “云计算”(cloud computing)是分布式处理(distributed computing)、并行处理(parallel computing)和网格计算(grid computing)的发展,或者说是这些计算机科学概念的商业实现。许多跨国信息技术行业的公司如IBM、Yahoo和Google等正在使用云计算的概念兜售自己的产品和服务。 云计算是一种新的计算理念,一种新的资源交付方式,一种新的商业模式。在计算理念上,将计算通过Internet交给云平台来处理;在资源交付上,将IT资源、系统资源和应用等整合为服务提供给用户;在商业模式上,实现了资源的按需定制、按量付费。 云计算具有以下技术特点。 ·超大规模。“云”具有相当的规模,Google云计算已经拥有100多万台服务器, Amazon、IBM、微软、Yahoo等的“云”均拥有几十万台服务器,企业私有云一般拥有数百上千台服务器。“云”能赋予用户前所未有的计算能力。 ·虚拟化。云计算支持用户在任意位置、使用各种终端获取应用服务。所请求的资源来自“云”,而不是固定的、有形的实体。应用在“云”中某处运行,用户无需了解、也不用担心应用运行的具体位置。只需要一台笔记本或者一个手机,就可以通过网络服务来实现我们需要的一切,甚至包括超级计算这样的任务。 ·高可靠性。“云”使用了数据多副本容错、计算节点同构可互换等措施来保障服务的高可靠性,使用云计算比使用本地计算机可靠。 ·通用性。云计算不针对特定的应用,在“云”的支撑下可以构造出千变万化的应用,同一个“云”可以同时支撑不同的应用运行。 · 高可扩展性。“云”的规模可以动态伸缩,满足应用和用户规模增长的需要。 · 按需服务。“云”是一个庞大的资源池,你可以按需购买;“云”可以像自来水、电、煤气那样计费。 · 极其廉价。“云”的特殊容错措施允许...

Words: 767 - Pages: 4

Free Essay

跨國公司外匯風I謝娜

...经贸实务 跨国公司外汇风险管理及控制 王月永 内容提要 张旭 外汇风险包括折算风险、 交易风险和经济风险 , 是跨国公司在国际经营 活动中面临的重要风险之一。如何有效地利用国际金融市场及跨国公司内部的资源配 置对外汇风险进行管理与控制 , 使之对公司的经营业绩及现金流量的影响降至最小 , 保持跨国公司的经营稳定与企业竞争力 , 是本文探讨的主要内容。 关键词 跨国公司 外汇风险管理 多元化 汇率波动对于有着大量国 活动相关的各种潜在风险 , 如 : 不 际交易活 动、 不可避免 地 频 繁 发 能履约风险、 资金筹措风险、 外汇 posed Assets) 和 暴 露 负 债 ( Ex- posed Liabilities) , 由 于 暴 露 资 产 生资本流动的跨国公司来说有 政策变动风险等。 一般而言 , 汇率 与暴露负债的风险可以相互抵 着重 要的影响 , 使 跨国公司 未 来 变动风险是外汇风险的最主要组 消 , 故企业总的折算风险就取决 的经营成果和现金流量面临很 成部分 , 也即本文讨论的对象。 于二者之间的差额。 大的不确定 性 , 这种不确 定 性 就 称之 为 外 汇 风 险 。 因此 , 跨国公 ( 一 ) 折 算 风 险 ( Translation Exposure) 折算损益的大小 , 主要取决 于两个因素 : 一是暴露在汇率变 司有必要根据企业的经营目标及 跨国公司是由不同地域的 动风险之下的有关资产和负债项 外汇市场上 汇率波动的 情 况 , 对 母、 子公司构成的经济实体 , 为了 目相比的差额 ; 二是汇率变动的 可能遭受的外汇风险进行预测和 反映跨国公 司整体的财 务 状 况 、 方向 , 即外汇是升值还是贬值。 如 评估、制定合理的风险管理决策 经营成果和现金流量 , 母公司会 果暴露资产大于暴露负债 , 当外 并加以实施 , 从而有效避免或控 在会计年末将子公司的财务报表 汇升 值时将会产 生折算 利 得 , 贬 制外汇风险对跨国公司的财务及 与母公司进行合并。 通常情况下 , 值时将会产生折算损失。反之亦 运营造成的不利影响。本文将从 海外子公司的财务报表采用所在 然。 一般来说 , 折算风险实质上是 外汇风险的三种主要表现形式入 国当地货币 作为计账本 位 币 , 所 一个会计问题 , 是一种未实现的 手 , 讨论如何对外汇风险实行积 以当母公司以本币计账的会计报 损益 , 而由此产生的外汇换算损 极有效的管理。 表合并时 , 就会出现发生交易日 益并不会对用报告货币计量的现 的汇率与折算日汇率不一致的情 金流量产生直接影响。根据公司 一、外汇风险的分类及 况 , 从母公司的角度看 , 海外子公 的价值取决于公司现在及未来真 司按照国外当地货币计量的资 实的净现金流入原理 , 折算风险 就广义而言 , 跨国公司面临 产、 负债的价值也将发生变化 , 这 本不 应影响公司 的真实 价 值 , 但 的外汇风险除了由于汇率变动引 就是跨国公司所面临的折算风 考虑到利益相关人 (......

Words: 1279 - Pages: 6